用戶注冊(cè)

作為出納人員應(yīng)當(dāng)了解本單位的備用金保管和使用情況，按照規(guī)定辦理預(yù)借和報(bào)銷手續(xù)，保證備用金的安全與完整。關(guān)于出納如何管理好企業(yè)備用金的相關(guān)問題，一起來看下吧!

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1、備用金借支管理

(1)由企業(yè)各部門填制“備用金借款單”，一方面財(cái)務(wù)部門應(yīng)管理需要核定各零星開支，另一方面則憑此單據(jù)支給現(xiàn)金。

(2)各部門零星備用空一般不得超過規(guī)定數(shù)額，若遇特殊情況，應(yīng)由管理部門經(jīng)理核準(zhǔn)。

(3)各部門借支零星備用金時(shí)，應(yīng)將取得的正式發(fā)票定期送到備用金管理人員(出納人員)手中，沖轉(zhuǎn)借支款或補(bǔ)充備用全。

2、備用金保管

(1)備用金收支應(yīng)設(shè)置“備用金”賬戶，并編制“收、支日?qǐng)?bào)表”遞交財(cái)務(wù)經(jīng)理。

(2)備用金應(yīng)根據(jù)取得的發(fā)票定瑚編制備用金支出一覽表，及時(shí)反映備用金支出情況。

(3)備用金賬戶應(yīng)做到逐月結(jié)清。

(4)出納人員應(yīng)妥善保管與備用金相關(guān)的各種票據(jù)。

合肥報(bào)名出納實(shí)操培訓(xùn)學(xué)校有效果嗎?以上就是小編分享的出納如何管理好企業(yè)備用金問題的相關(guān)內(nèi)容，想來了解更多歡迎大家掃描關(guān)注下方會(huì)計(jì)教練二維碼!