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有很多要學(xué)習(xí)出納的人可能因為一些原因沒有太多的時間去一些學(xué)校進(jìn)行學(xué)習(xí)，所以選擇了網(wǎng)課，那么哪家好等問題就困惑了許多人，大家可以先去一些網(wǎng)課平臺試聽他們的課程，看下他們的口碑怎么樣，綜合進(jìn)行考慮!下面小編為大家整理了一些出納報告的填制的相關(guān)知識，一起來看下吧!

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一、出納報告的基本格式

出納人員記賬后，應(yīng)根據(jù)現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、有價證券明細(xì)賬、銀行對賬單等核算資料，定期編制“出納報告單”和“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，報告本單位一定時期現(xiàn)金、銀行存款、有價證券的收、支、存情況，并與總賬會計核對期末余額。

二、出納報告的填制

1、出納報告單的編制

(1)出納報告單的報告期可與本單位總賬會計匯總記賬的周期相一致，如果本單位總賬10天匯總一次，則出細(xì)報告單10天編制一次。

(2)上期結(jié)存數(shù)，是指報告期前一期期末結(jié)存數(shù)，即本期報告期前一天的賬面結(jié)存金額，也是上一期出細(xì)報告單的“本期結(jié)存”數(shù)字。

(3)本期收入按賬面本期合計借方數(shù)字填列。

(4)合計是上期結(jié)存與本期收入的合計數(shù)字。

(5)本期支出按賬面本期合計貸方數(shù)字鎮(zhèn)列。

(6)本期結(jié)存是指本期期末賬面結(jié)存數(shù)字。它等于“合計數(shù)字”減去“本期支出”數(shù)字。本期結(jié)存必須與賬面實際結(jié)存數(shù)一致。

以上就是小編整理的全部內(nèi)容了，如果想要了解更多的出納知識，或者學(xué)習(xí)出納，也可以選擇我們會計教練哦，有疑問可以上我們官網(wǎng)進(jìn)行咨詢!