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企業(yè)所得稅退稅預繳金額不夠抵扣怎么辦?有關預繳所得稅是多數(shù)會計人員都比較關注的一個問題，預繳多了稅款怎么做賬呢?本文就針對預繳所得稅的相關賬務處理，來整理了些實用的會計處理方法，希望大家可以順利地做賬報稅。

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企業(yè)所得稅退稅預繳金額不夠抵扣要如何處理?

相關問題

所得稅匯算清繳因為去年有減值準備沖回，導致利潤總額成了負數(shù)，去年預繳的所得稅也不夠沖回減值準備金額，這種情況怎么辦啊?

如納稅調整后應納稅所得額為負數(shù)，則全年不需要繳納企業(yè)所得稅，季度預繳的稅款會辦理退稅。

季度企業(yè)所得稅多預繳了怎樣處理?

根據《企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》第十一條規(guī)定，納稅人在納稅年度內預繳企業(yè)所得稅稅款少于應繳企業(yè)所得稅稅款的，應在匯算清繳期內結清應補繳的企業(yè)所得稅稅款;預繳稅款超過應納稅款的，主管稅務機關應及時按有關規(guī)定辦理退稅，或者經納稅人同意后抵繳其下一年度應繳企業(yè)所得稅稅款。

根據上述規(guī)定，企業(yè)季度多繳的企業(yè)所得稅稅款，在匯算清繳期內可以到主管局申請辦理退稅或者抵頂?shù)谝患径绕髽I(yè)所得稅預繳的稅款。

企業(yè)所得稅是指對中華人民共和國境內的企業(yè)(居民企業(yè)及非居民企業(yè))和其他取得收入的組織以其生產經營所得為課稅對象所征收的一種所得稅。作為企業(yè)所得稅納稅人，應依照《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》繳納企業(yè)所得稅。但個人獨資企業(yè)及合伙企業(yè)除外。

企業(yè)所得稅多預繳了怎么做賬務處理?

年度匯算清繳，如果計算出全年應納所得稅額少于已預繳稅額

借：應交稅金-應交企業(yè)所得稅(其他應收款--應收多繳所得稅款)

貸：以前年度損益調整

對多繳所得稅額不辦理退稅，用以抵繳下年度預繳所得稅

借：企業(yè)所得稅

貸：應交稅金-應交企業(yè)所得稅(其他應收款--應收多繳所得稅款)

有關企業(yè)所得稅退稅預繳金額不夠抵扣怎么辦及多交所得稅的會計處理，今天就分享到這里了，還有疑問的地方，隨時咨詢在線答疑老師吧?；蛘咛砑佑疑戏嚼蠋熚⑿?，會計相關問題都是隨時可以向老師咨詢的，做賬報稅操作不熟練的，可以來免費試聽有關做賬報稅的真賬實操課程視頻哦，有意向的聯(lián)系右方在線客服老師可以試聽哦。