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跨月電子發(fā)票還沒報稅怎么作廢，隨著電子時代的發(fā)展，現(xiàn)在發(fā)票也都變成了電子發(fā)票，而財務(wù)人員更要與時俱進全面的學習掌握電子發(fā)票的知識內(nèi)容以及實操處理，那么大家知道跨月的電子發(fā)票還沒報稅該如何作廢呢?下文是對這個問題的詳細解答，不清楚的小伙伴不妨跟小編一起來詳細的了解一下本文。

跨月電子發(fā)票還沒報稅怎么作廢，隨著電子時代的發(fā)展，現(xiàn)在發(fā)票也都變成了電子發(fā)票，而財務(wù)人員更要與時俱進全面的學習掌握電子發(fā)票的知識內(nèi)容以及實操處理，那么大家知道跨月的電子發(fā)票還沒報稅該如何作廢呢?下文是對這個問題的詳細解答，不清楚的小伙伴不妨跟小編一起來詳細的了解一下本文。

跨月電子發(fā)票還沒報稅如何作廢

超過當月了,所以不能在開票機直接作廢.可以通過以下操作作廢隔月發(fā)票:

①讓購買方到稅務(wù)局填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》,稅務(wù)局會根據(jù)《申請單》開具《通知單》.

②根據(jù)《通知單》到稅務(wù)局開具紅字專用發(fā)票,在開票機中以銷項負數(shù)開具,紅字專用發(fā)票必須與《通知單》一一對應(yīng).

可直接作廢發(fā)票的情形有:

1、收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時間未超過銷售方開票的當月.

2、銷售方未抄稅且未記帳.

3、購買方未認證或認證結(jié)果為"不相符".

增值稅專票跨月作廢需要怎么處理?

一、如果是增值稅普通發(fā)票,跨月不得作廢.

二、跨月的發(fā)票是無法在系統(tǒng)進行作廢,只能做發(fā)票紅沖.可在聯(lián)次齊全或者取得對方有效證明的情況下,直接在稅控系統(tǒng)上開具紅字發(fā)票進行沖減.

跨月開錯的普票,進入發(fā)票填開界面點擊"紅字"--輸入發(fā)票號碼、發(fā)票代碼后核實信息無誤后打印.其具體的流程參考如下:

1、發(fā)票管理--信息表--紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開-填寫信息后打印

2、進入紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導出界面選中開具的紅字發(fā)票信息表點擊上傳

3、上傳成功后生成信息表編號

4、進入專用發(fā)票填開界面點擊"紅字",選擇"直接開具",將信息表編號直接輸入后點"確定",核實信息無誤后方可打印.

普通發(fā)票作廢如何作廢?

發(fā)票作廢是指操作員對填開發(fā)票信息錄入錯誤的內(nèi)已開具發(fā)票進行作廢.

直接在開票系統(tǒng)中查詢此張發(fā)票,作廢即可.

不會影響下一張普通發(fā)票的填開,只要把作廢的發(fā)票保留好,這張發(fā)票的所有聯(lián)都要蓋章做廢章.

別忘記了要對對紙質(zhì)發(fā)票作廢,如果單位有作廢章,蓋作廢章看起來正規(guī)點,如果單位沒有作廢章,就直接用筆寫在發(fā)票上然后百將作廢的三聯(lián)發(fā)票保管好,一定不能遺失,留單位備查就行了.

作廢發(fā)票必須是當月的發(fā)票,如果跨月的發(fā)票,是不可能作廢的,金稅系統(tǒng)里是不認可的,只能采取度開紅字的方式?jīng)_掉該發(fā)票.

常見的發(fā)票作廢情況主要有以下三種:

1、用票單位和個人開發(fā)票后,如果發(fā)生銷貨退回需開紅字發(fā)票的,必須收回原發(fā)票并注明"作廢"字樣或者取得對方的有效憑證.

2、開具發(fā)票時發(fā)生錯誤、誤填等情況需要重開發(fā)票的,可以在原發(fā)票上注明"作廢"字樣后,重新開具.同時,如果專用發(fā)票開具后因購貨方不索取而成為廢票的,也應(yīng)該按填寫有誤辦理.

3、發(fā)生銷售折讓的,在收回原發(fā)票并注明"作廢"字樣后,重新開具銷售發(fā)票;需要注意的是,開具專用發(fā)票填寫有誤的,應(yīng)當另行開具,并在誤填的專用發(fā)票上注明"誤填作廢"四個字.

以上關(guān)于跨月電子發(fā)票還沒報稅怎么作廢的相關(guān)內(nèi)容小編就為大家講解到這了，發(fā)票的實操處理是財務(wù)人員經(jīng)常會接觸的，所以作為財務(wù)人員相關(guān)的知識內(nèi)容是必須掌握的，各位會計人員如果想要學習掌握更多關(guān)于發(fā)票的知識內(nèi)容，歡迎大家咨詢關(guān)注我們，也讓可以掃描文章下方的二維碼還能聯(lián)系我們的老師領(lǐng)取更多相關(guān)的資料，相信會對大家今后的工作有幫助的。