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增值稅一般納稅人和小規(guī)模納稅人的做賬和報(bào)稅流程是不一樣的，為了讓各位會(huì)計(jì)人員掌握小規(guī)模納稅人完整的做賬報(bào)稅步驟，小編今天要為大家分享的是小規(guī)模納稅人做賬報(bào)稅完整流程，希望可以幫助大家進(jìn)行處理日常的做賬和報(bào)稅工作。

增值稅一般納稅人和小規(guī)模納稅人的做賬和報(bào)稅流程是不一樣的，為了讓各位會(huì)計(jì)人員掌握小規(guī)模納稅人完整的做賬報(bào)稅步驟，小編今天要為大家分享的是小規(guī)模納稅人做賬報(bào)稅完整流程，希望可以幫助大家進(jìn)行處理日常的做賬和報(bào)稅工作。

小規(guī)模納稅人的概述

1、小微、小型微利&小規(guī)模納稅人

2、什么是小規(guī)模納稅人

小規(guī)模納稅人是指年銷售額在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以下，并且會(huì)計(jì)核算不健全，不能按規(guī)定報(bào)送有關(guān)稅務(wù)資料的增值稅納稅人。所稱會(huì)計(jì)核算不健全是指不能正確核算增值稅的銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額和應(yīng)納稅額。

3、小規(guī)模納稅人的企業(yè)=小微企業(yè)嗎?

小型微利企業(yè)是指從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè)，且同時(shí)符合年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)300萬(wàn)元、從業(yè)人數(shù)不超過(guò)300人、資產(chǎn)總額不超過(guò)5000萬(wàn)元等三個(gè)條件的企業(yè)。小規(guī)模納稅人只是針對(duì)增值稅而言，在企業(yè)所得稅方面只要符合以上三個(gè)條件的，不管是小規(guī)模納稅人還是一般納稅人都可以是小微企業(yè)。

小規(guī)模納稅人增值稅申報(bào)

1、小規(guī)模增值稅納稅申報(bào)表

2、增值稅申報(bào)表附列資料

3、免稅申報(bào)明細(xì)表

本表為增值稅一般納稅人和小規(guī)模納稅人共用表，享受增值稅減免稅優(yōu)惠的增值稅小規(guī)模納稅人需填寫(xiě)本表。

4、填寫(xiě)案例

5、申報(bào)流程

小規(guī)模納稅人涉稅業(yè)務(wù)處理

1、購(gòu)進(jìn)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理

①一般性購(gòu)進(jìn)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理

小規(guī)模納稅人購(gòu)進(jìn)貨物、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)，所支付的增值稅稅額應(yīng)計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用或資產(chǎn)，不通過(guò)“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)”科目核算。

小規(guī)模納稅人增值稅賬務(wù)處理案例

……

上述文章就是“小規(guī)模納稅人做賬報(bào)稅完整流程”的內(nèi)容，文章篇幅有限，就到此結(jié)束了。好了，稅務(wù)工作中有不能夠處理的問(wèn)題，可以咨詢我們答疑老師哦，同時(shí)我們也為大家提供有增值稅做賬和申報(bào)的免費(fèi)試聽(tīng)課程，想要試聽(tīng)學(xué)習(xí)的，可以聯(lián)系右方在線客服老師免費(fèi)試聽(tīng)哦。