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稅務局代開專票繳納增值稅的賬務處理怎么做，關于稅局代開專票的問題很多新手都不太了解，因此為了大家更好的掌握這部分的知識內容，小編就在下文整理了一些相關的實操處理內容，有需要學習掌握的小伙伴可以來詳細的了解一下，相信通過本文的學習大家可以更好的掌握這部分的財務知識。

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稅務局代開專票繳納的增值稅賬務處理

(1)小規(guī)模納稅人到稅局代開增值稅專用法票的賬務處理方式

借:應收賬款--某公司

貸:主營業(yè)務收入

貸:應交稅費--應交增值稅

(2)繳納增值稅的賬務處理方式

借:應交稅費--應交增值稅

貸:銀行存款

(3)繳納附加稅的賬務處理方式

借:稅金及附加

貸:應交稅費--應交城市維護建設稅

貸:應交稅費--應交地方教育費附加

貸:應交稅費--應交教育費附加

借:應交稅費--應交城市維護建設稅

借:應交稅費--應交地方教育費附加

借:應交稅費--應交教育費附加

貸:銀行存款

稅務局代開增值稅專票怎么沖紅?

應區(qū)分以下兩種情況進行操作

1、如果購買方還未認證發(fā)票,那么銷售方需要提供以下資料到稅務局辦理:

(1)發(fā)票所有聯(lián)次原件.

(2)開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單.

(3)《代開發(fā)票網上申請表》一份(跟原錯票一樣的申請表,用于開具紅字發(fā)票)(該項為可選項,為提高前臺代開效率,納稅人可在網上預錄入發(fā)票信息).

2、如果購買方已認證發(fā)票,那么銷售方需要提供以下資料到稅務局辦理:

(1)《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》.

(2)《代開發(fā)票網上申請表》一份(跟原錯票一樣的申請表,用于開具紅字發(fā)票)(該項為可選項,為提高前臺代開效率,納稅人可在網上預錄入發(fā)票信息).

以上就是關于稅務局代開專票繳納增值稅的賬務處理怎么做?這個問題的具體介紹,各位會計人員對以上內容是否掌握了呢?如果大家還想了解更多關于開票的相關問題，歡迎大家咨詢關注會計教練，這里有針對開票的相關課程，大家可以聯(lián)系我們的老師來免費試聽學習一下，相信大家會有所收獲的。