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企業(yè)撥付的備用金，根據(jù)相關規(guī)定是在“其他應收款一一備用金”明細賬戶中進行會計核算的，希望各位會計人員在做賬的過程中牢牢掌握這一點。我們今天來詳細的了解備用金報銷時怎么做會計憑證的賬務處理?

企業(yè)撥付的備用金，根據(jù)相關規(guī)定是在“其他應收款一一備用金”明細賬戶中進行會計核算的，希望各位會計人員在做賬的過程中牢牢掌握這一點。我們今天來詳細的了解備用金報銷時怎么做會計憑證的賬務處理?

備用金報銷的會計憑證如何處理?

備用金報銷需要根據(jù)其具體用途計入相應的費用科目中，具體如下：

借備用金的分錄：

借：其他應收款

貸：庫存現(xiàn)金

費用發(fā)生報銷分錄：

借：管理費用-明細科目

銷售費用-明細科目

相關科目

貸：庫存現(xiàn)金

備用金的會計核算

備用金是企業(yè)撥付給企業(yè)內(nèi)部用款單位或職工個人作為零星開支的備用款項。企業(yè)撥付的備用金，根據(jù)管理需要，可以采用一次性備用金或定額備用金制度，在“其他應收款一一備用金”明細賬戶中進行核算。

備用金是企業(yè)、機關、事業(yè)單位或其他經(jīng)濟組織等撥付給非獨立核算的內(nèi)部單位或工作人員備作差旅費、零星采購、零星開支等用的款項。

備用金應指定專人負責管理，按照規(guī)定用途使用，不得轉借給他人或挪作他用。

備用金的相關賬務處理方法，相信大家都有基本的掌握了。有關“備用金報銷時怎么做會計憑證”就為大家分享到這里，更加詳細的會計分錄編制技巧，咨詢在線答疑老師吧。同時大家也可以掃描文章右上方二維碼領取常用的會計做賬資料包哦。想要學習會計分錄處理方法課程的，咨詢我們的答疑老師免費試聽吧。