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廣告公司的會計核算及賬務(wù)處理方法和其他企業(yè)有哪些區(qū)別呢?從事廣告業(yè)的會計人員，日常的賬務(wù)處理都是如何解決的呢?比如計提和結(jié)轉(zhuǎn)稅費的會計處理都會寫詳細(xì)的分錄嗎?為了讓大家順利地處理日常會計工作，小編整理了廣告公司會計實務(wù)分錄匯總，供大家在財務(wù)工作中做個參考。

廣告公司的會計核算及賬務(wù)處理方法和其他企業(yè)有哪些區(qū)別呢?從事廣告業(yè)的會計人員，日常的賬務(wù)處理都是如何解決的呢?比如計提和結(jié)轉(zhuǎn)稅費的會計處理都會寫詳細(xì)的分錄嗎?為了讓大家順利地處理日常會計工作，小編整理了廣告公司會計實務(wù)分錄匯總，供大家在財務(wù)工作中做個參考。

廣告公司賬務(wù)處理分錄大全

1.收入的處理方法：

取得廣告收入或代理廣告收入時：

借：銀行存款/庫存現(xiàn)金/應(yīng)收賬款等

貸：主營業(yè)務(wù)收入——廣告收入

2.成本的處理方法：

取得廣告收入或代理廣告收入而發(fā)生的相關(guān)廣告成本或代理成本時：

借：主營業(yè)務(wù)成本---廣告成本

貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款

3.發(fā)生有關(guān)的費用時：

借：管理費用/銷售費用

貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款

廣告業(yè)差旅費報銷會計做賬

全部用完 處理方式：

借:管理費用-差旅費

貸:其他應(yīng)收款---XX

有剩余現(xiàn)金處理方法：

借:庫存現(xiàn)金 管理費用 ---差旅費

貸:其他應(yīng)收款 ---XX

補款時處理方法：

借:管理費用 -差旅費

貸:庫存現(xiàn)金 其他應(yīng)收款 ---XX

4.廣告公司的材料的會計處理：

原材料直接用于廣告制作上可以這樣處理：

借：主營業(yè)成本

貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款

5.材料間接用于廣告制作上，可以這樣處理 ：

借：原材料

貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款

6.材料間接用于廣告制作上，材料出庫會計處理：

借：主營業(yè)務(wù)成本

貸：原材料

7.廣告業(yè)購買支票的會計做賬：

借:管理費用---辦公費

貸:銀行存款或者庫存現(xiàn)金

8.廣告業(yè)代扣社保會計處理：

代扣代繳工資是員工自己承擔(dān)的費用,故而在計提工資時會計處理：

借:管理費用/銷售費用/生產(chǎn)成本/制造費用

貸:應(yīng)付職工薪酬

9.在發(fā)放工資時,代扣代繳部分公司實際不發(fā)放給員工,而是扣下,直接支付給稅務(wù)局及社保局.通常會計處理：

借:應(yīng)付職工薪酬

貸:銀行存款或庫存現(xiàn)金

貸:應(yīng)交稅費---應(yīng)交個人所得稅

貸:其他應(yīng)付款---代扣社保

10.支付代扣代繳稅金及社保會計處理：

借:應(yīng)交稅費---應(yīng)交個人所得稅

借:其他應(yīng)付款---代扣社保

貸:銀行存款

11.廣告業(yè)關(guān)于稅務(wù)方面的相關(guān)會計處理：

計提增值稅會計處理：

借：應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅---未交增值稅

貸：應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅---轉(zhuǎn)出未交增值稅

注意：小規(guī)模不用計提增值稅，開票時直接 借：應(yīng)收賬款或銀行存款等 貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅

12.繳納增值稅處理方法：

借：應(yīng)交稅費---未交增值稅

貸：庫存現(xiàn)金或銀行存款

13.計提城建稅處理方法：

借：稅費及附加

貸：應(yīng)交稅費---應(yīng)交城建稅

14.繳納城建稅處理方法：

借：應(yīng)交稅費---應(yīng)交城建稅

貸：庫存現(xiàn)金或銀行存款

15.計提企業(yè)所得稅處理方法：

借：所得稅費用

貸：應(yīng)交稅費---應(yīng)交企業(yè)所得稅

16.繳納企業(yè)所得稅處理方法：

借：應(yīng)交稅費---應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸：庫存現(xiàn)金或銀行存款

17.計提教育費附加處理方法：

借：稅費及附加

貸：應(yīng)交稅費---應(yīng)交教育費附加

18.繳納教育費附加處理方法：

借：應(yīng)交稅費---應(yīng)交教育費附加

貸：庫存現(xiàn)金或銀行存款

19.計提事業(yè)建設(shè)費處理方法：

借：稅費及附加

貸：應(yīng)交稅費---文化事業(yè)建設(shè)費

(備注：繳納文化事業(yè)建設(shè)費的單位和個人(稱繳納義務(wù)人)應(yīng)按照提供廣告服務(wù)取得的計費銷售額和3%的費率計算應(yīng)繳費額，計算公式如下：

應(yīng)繳費額=計費銷售額×3%

計費銷售額，為納稅人提供廣告服務(wù)取得的全部含稅價款和價外費用，減除支付給其他廣告公司或廣告發(fā)布者的含稅廣告發(fā)布費后的余額。)

20.繳納事業(yè)建設(shè)費處理方法：

借：應(yīng)交稅費---文化事業(yè)建設(shè)費

貸：銀行存款或庫存現(xiàn)金

關(guān)于廣告公司會計實務(wù)分錄匯總，就分享到這里了希望對大家有幫助。實際會計工作中處理賬務(wù)有疑問的，咨詢網(wǎng)頁上的在線答疑老師吧。想要全面掌握廣告業(yè)會計真賬實操做賬方法的小伙伴，我們這里有免費的試聽課程，需要積累做賬技能的，文章中的課程視頻點擊進去進行免費試聽吧，更有會計實操做賬資料包可以免費領(lǐng)取在工作中備用哦。