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最近有學(xué)員咨詢這樣財務(wù)問題：關(guān)于餐飲發(fā)票會計如何報銷?對于這類財務(wù)問題您是否了解呢?關(guān)于發(fā)票的業(yè)務(wù)處理內(nèi)容，在企業(yè)工作中也是非常常見的業(yè)務(wù)工作，也是很多財務(wù)人員都比較關(guān)注的話題。那么，接下來小編就為大家介紹一下餐飲發(fā)票報銷怎么入賬?以供大家參考，希望對大家有所幫助。

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餐飲發(fā)票報銷怎么入賬?

一、 餐飲業(yè)報銷比例

餐飲發(fā)票財務(wù)上可實報實銷，企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售(營業(yè))收入的5‰。即所得稅稅前允許列支標準為銷售(營業(yè))收入的千分之五與餐飲發(fā)票金額的60%比較，數(shù)較小的部分。

二、 餐飲業(yè)發(fā)票的報銷要注意以下幾點

(1)報銷費用必須以合理、合法、真實的憑證為依據(jù)。

(2)發(fā)生的費用必須按規(guī)定分類填寫公司統(tǒng)一的報銷單據(jù)，不得隨意填寫。

(3)原始憑證必須按公司規(guī)定的程序進行審核、簽字，相關(guān)手續(xù)必須完備。

(4)會計人員應(yīng)認真審核各種憑證，對不合法的原始票據(jù)應(yīng)拒絕報銷。

(5)會計部門應(yīng)加強各項費用憑證的審核工作，對不符合公司制度及越權(quán)審批的費用和支出一律不得報支。

三、 餐飲發(fā)票報銷怎么入賬

(1)計入“職工福利費”

餐飲發(fā)票報銷可以入職工福利費，比如職工的防暑降溫費、職工餐貼等。

(2)計入“差旅費”

餐飲發(fā)票報銷可以入差旅費，差旅中的餐貼是可以入差旅費的，但是如果是招待費就只能入業(yè)務(wù)招待費了。

(3)計入“業(yè)務(wù)招待費”

餐飲發(fā)票可以入招待費，比如請客戶吃飯的費用可以報銷入招待費。

(4)計入“會議費”

餐飲發(fā)票可以入會議費，比如會議中產(chǎn)生的餐費。

(5)原始憑據(jù)

報銷會議費中的餐飲發(fā)票稅前可以扣除，但是報銷時要附有相關(guān)的會議通知、簽到等證明會議真實的憑據(jù);報銷招待費中的餐飲發(fā)票必須要附有招待費申請單。

(6)增值稅專用發(fā)票抵扣

餐飲發(fā)票如果開的是增值稅專用發(fā)票可以抵扣，但是做入招待費的餐飲發(fā)票不能抵扣。

以上內(nèi)容就是關(guān)于餐飲發(fā)票會計如何報銷?相信各位看完本文應(yīng)該有了自己的理解。如果各位想了解更多餐飲發(fā)票報銷的相關(guān)財務(wù)知識，可以咨詢我們的在線客服，即可領(lǐng)取大量的財務(wù)知識資料包。