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小規(guī)模自開專票怎么報(bào)稅?小規(guī)模報(bào)稅是很多財(cái)務(wù)人員都比較關(guān)注的熱點(diǎn)，而關(guān)于小規(guī)模自開專票的知識內(nèi)容也是財(cái)務(wù)人員需要掌握的重點(diǎn)，因此為了大家更好的掌握小規(guī)模開專票的相關(guān)知識，小編就在下文整理了關(guān)于小規(guī)模自開專票怎么報(bào)稅的相關(guān)資料，希望可以給大家提供一些參考。

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小規(guī)模自開專票如何報(bào)稅

答:登錄電子稅務(wù)局,點(diǎn)擊我要辦稅,再點(diǎn)擊稅費(fèi)申報(bào)及繳納.

進(jìn)入稅費(fèi)申報(bào)主界面,點(diǎn)擊增值稅(適用小規(guī)模納稅人)后面的填寫申報(bào)表.

頁面彈出申報(bào)方式,點(diǎn)擊申報(bào).進(jìn)入增值稅納稅申報(bào)表填寫界面,核對稅款所屬期.

小規(guī)模納稅人通常按季度申報(bào),比如第一季度就是1至3月份.把申報(bào)表往下拉,進(jìn)入填寫界面.

小規(guī)模納稅人自開的增值稅專用票的金額填寫在:第2欄;

小規(guī)模納稅人季度收入大于30萬時(shí),開具的增值稅普通發(fā)票金額填寫在第3欄;

小規(guī)模納稅人季度收入小于30萬時(shí),開具的增值稅普通發(fā)票金額填在第10欄.

申報(bào)表的第1欄金額=第1欄+第2欄.

最后,應(yīng)交的稅金,顯示在第24欄.

申報(bào)表填寫完畢后,點(diǎn)擊頁面右上角的申報(bào).

頁面彈出申報(bào)提交中,等待一小會兒.之后,頁面會彈出提示:已申報(bào)成功,小規(guī)模納稅人自開專票的申報(bào)就完成了.

哪些小規(guī)模納稅人可以自開專票?

可以自行開具增值稅專用發(fā)票的小規(guī)模納稅人共有六大類

(一)提供住宿業(yè)服務(wù)的小規(guī)模納稅人

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于部分地區(qū)開展住宿業(yè)增值稅小規(guī)模納稅人自開增值稅專用發(fā)票試點(diǎn)工作有關(guān)事項(xiàng)的公告》(國家稅務(wù)總局公告2016年第44號)的規(guī)定:從2016年8月1日開始,"為保障全面推開營改增試點(diǎn)工作順利實(shí)施,方便納稅人發(fā)票使用,稅務(wù)總局決定,在部分地區(qū)開展住宿業(yè)增值稅小規(guī)模納稅人自行開具增值稅專用發(fā)票(以下簡稱專用發(fā)票)試點(diǎn)工作.試點(diǎn)范圍限于全國91個城市(名單見附件)月銷售額超過3萬元(或季銷售額超過9萬元)的住宿業(yè)增值稅小規(guī)模納稅人(以下稱試點(diǎn)納稅人)."

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于在境外提供建筑服務(wù)等有關(guān)問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2016年第69號)第十條規(guī)定:從2016年11月4日開始,全面開展住宿業(yè)小規(guī)模納稅人自行開具增值稅專用發(fā)票試點(diǎn),即不再局限于試點(diǎn)的91個城市了,范圍擴(kuò)大到全國."月銷售額超過3萬元(或季銷售額超過9萬元)的住宿業(yè)小規(guī)模納稅人提供住宿服務(wù)、銷售貨物或發(fā)生其他應(yīng)稅行為,需要開具增值稅專用發(fā)票的,可以通過增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)自行開具,主管國稅機(jī)關(guān)不再為其代開.住宿業(yè)小規(guī)模納稅人銷售其取得的不動產(chǎn),需要開具增值稅專用發(fā)票的,仍須向地稅機(jī)關(guān)申請代開."

(二)提供鑒證咨詢服務(wù)的小規(guī)模納稅人

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于開展鑒證咨詢業(yè)增值稅小規(guī)模納稅人自開增值稅專用發(fā)票試點(diǎn)工作有關(guān)事項(xiàng)的公告》(國家稅務(wù)總局公告2017年第4號 )的規(guī)定:自2017年3月1日起,"全國范圍內(nèi)月銷售額超過3萬元(或季銷售額超過9萬元)的鑒證咨詢業(yè)增值稅小規(guī)模納稅人提供認(rèn)證服務(wù)、鑒證服務(wù)、咨詢服務(wù)、銷售貨物或發(fā)生其他增值稅應(yīng)稅行為,需要開具專用發(fā)票的,可以通過增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)自行開具,主管國稅機(jī)關(guān)不再為其代開.試點(diǎn)納稅人銷售其取得的不動產(chǎn),需要開具專用發(fā)票的,仍須向地稅機(jī)關(guān)申請代開."

(三)提供建筑服務(wù)的小規(guī)模納稅人

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步明確營改增有關(guān)征管問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2017年第11號)的規(guī)定:"自2017年6月1日起,將建筑業(yè)納入增值稅小規(guī)模納稅人自行開具增值稅專用發(fā)票試點(diǎn)范圍.月銷售額超過3萬元(或季銷售額超過9萬元)的建筑業(yè)增值稅小規(guī)模納稅人提供建筑服務(wù)、銷售貨物或發(fā)生其他增值稅應(yīng)稅行為,需要開具增值稅專用發(fā)票的,通過增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)自行開具.自開發(fā)票試點(diǎn)納稅人銷售其取得的不動產(chǎn),需要開具增值稅專用發(fā)票的,仍須向地稅機(jī)關(guān)申請代開."

(四)工業(yè)小規(guī)模納稅人

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅發(fā)票管理若干事項(xiàng)的公告》(國家稅務(wù)總局公告2017年45號公告)的規(guī)定:"自2018年2月1日起,月銷售額超過3萬元(或季銷售額超過9萬元)的工業(yè)以及信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)增值稅小規(guī)模納稅人(以下簡稱試點(diǎn)納稅人)發(fā)生增值稅應(yīng)稅行為,需要開具增值稅專用發(fā)票的,可以通過增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)自行開具.試點(diǎn)納稅人銷售其取得的不動產(chǎn),需要開具增值稅專用發(fā)票的,應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定向地稅機(jī)關(guān)申請代開."

(五)信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)小規(guī)模納稅人

政策依據(jù)同上(四):《國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅發(fā)票管理若干事項(xiàng)的公告》(國家稅務(wù)總局公告2017年45號公告)

(六)轉(zhuǎn)登記的小規(guī)模納稅人

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于統(tǒng)一小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)等若干增值稅問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2018年第18號)的規(guī)定:"轉(zhuǎn)登記納稅人自轉(zhuǎn)登記日的下期起,發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為,應(yīng)當(dāng)按照征收率開具增值稅發(fā)票;轉(zhuǎn)登記日前已作增值稅專用發(fā)票票種核定的,繼續(xù)通過增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)自行開具增值稅專用發(fā)票;銷售其取得的不動產(chǎn),需要開具增值稅專用發(fā)票的,應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請代開."

以上就是小編為大家整理的小規(guī)模自開專票怎么報(bào)稅，以上的內(nèi)容大家有任何不理解的都可以在線咨詢我們的老師哦，關(guān)注我們還可以領(lǐng)取相關(guān)的視頻資料哦，會有專業(yè)的老師來為大家講解，想要更深入的了解小規(guī)模納稅申報(bào)的知識內(nèi)容，就點(diǎn)擊文章上方圖片來免費(fèi)試聽學(xué)習(xí)相關(guān)的課程吧!