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納稅人在申報企業(yè)所得稅的過程中，必須要做的工作就是填寫相應的納稅申報表了。表中涉及到的各個數(shù)據(jù)的核算都是要做到精準計算的。今天跟著小編來大致了解一下企業(yè)所得稅的季報填寫相關的內容吧。以下文章內容供大家在工作中做個參考。

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企業(yè)所得稅季報怎么填寫？

表頭項目：

“稅款所屬期間”：納稅人填寫的“稅款所屬期間”為公歷1月1日至所屬月(季)度最后一日。

“納稅人識別號”：填報稅務機關核發(fā)的稅務登記證號碼(15位)。

“納稅人名稱”：填報稅務登記證中的納稅人全稱。

各列填報

“據(jù)實預繳”的納稅人第2行-第9行：填報“本期金額”列，數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日;填報“累計金額”列，數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬季度(或月份)最后一日的累計數(shù)。

“按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳”的納稅人第11行至14行及“按照稅務機關確定的其他方法預繳”的納稅人第16行：填報表內第11行至第14行、第16行“本期金額”列，數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日。

各行填報

第1行至第16行，納稅人根據(jù)自身的預繳申報方式分別填報，包括非居民企業(yè)設立的分支機構：實行據(jù)實預繳的納稅人填報第2至9行;實行按上一年度應納稅所得額的月度或季度平均額預繳的納稅人填報第11至14行;實行經(jīng)稅務機關認可的其他方法預繳的納稅人填報第16行。

第17行至第22行，由實行匯總納稅的總機構在填報第一部分的基礎上填報第18至20行;分支機構填報第20至22行。

上述文章就是今天小編要為大家分享的內容了，看了有企業(yè)所得稅的季報填寫，供大家參考!會計新人想要學習企業(yè)所得稅季度申報全流程的，可以免費體驗下方課程視頻哦!需要領取相關報表電子模板資料包的，關注右上方公眾號免費領取吧。