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小規(guī)模不超30萬(wàn)怎么填申報(bào)表，關(guān)于小規(guī)模填申報(bào)表很多財(cái)務(wù)人員都不清楚該怎么填寫，而相關(guān)的內(nèi)容也是需要大家熟練掌握的，因此為了大家更好的掌握這部分的知識(shí)內(nèi)容，小編就在下文整理了一些相關(guān)的資料，希望可以給大家提供一些參考。

小規(guī)模不超30萬(wàn)怎么填申報(bào)表，關(guān)于小規(guī)模填申報(bào)表很多財(cái)務(wù)人員都不清楚該怎么填寫，而相關(guān)的內(nèi)容也是需要大家熟練掌握的，因此為了大家更好的掌握這部分的知識(shí)內(nèi)容，小編就在下文整理了一些相關(guān)的資料，希望可以給大家提供一些參考。

小規(guī)模不超30萬(wàn)該怎么填申報(bào)表

填報(bào)路徑:登錄電子稅務(wù)局→我要辦稅→申報(bào)納稅→增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)→填表申報(bào)→立即填表

申報(bào)表的填寫方法情況,只開具增值稅普通發(fā)票

(1)只開具普票,且不含稅銷售額符合小微企業(yè)免征增值稅優(yōu)惠政策的( 按月申報(bào)不超過(guò)10萬(wàn),按季申報(bào)不超過(guò)30萬(wàn))

將不含稅銷售額填入第10欄或第11欄(申報(bào)時(shí)第10、11欄只有1欄為可填寫狀態(tài)),而且不能填第1欄,因?yàn)槟闾盍说?欄最后必定會(huì)產(chǎn)生稅款!

提醒!第10欄和第11欄的區(qū)別在于,第10欄是企業(yè)填的,第11欄是個(gè)體工商戶和其他個(gè)人填的,

符合小微免稅條件時(shí)

把開具專票金額按對(duì)應(yīng)稅率填入第1、2欄(1、2欄金額相同)或第4、5欄(4、5欄金額相同)

把開具普票金額填入第10欄或第11欄.(申報(bào)時(shí)第10、11欄只有1欄為可填寫狀態(tài))

小規(guī)模申報(bào)需要注意的地方

1、未開票收入的填報(bào)

申報(bào)收入不僅是開票收入,未開票收入也是要申報(bào)的,建議你根據(jù)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況如實(shí)填報(bào).

如果符合小微免稅條件的,不填主表第一欄,直接按本文第一張表填法;

如果不符合小微免稅條件的,把未開票收入加到主表第一欄.

表格邏輯:主表第1欄≥第2欄+第3欄,第4欄≥第5欄+第6欄,不符合邏輯表格比對(duì)會(huì)不通過(guò).

2、自開專票部分

也填在第2和第5欄的稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的專用發(fā)票金額那里.

3、稅務(wù)機(jī)關(guān)代開普票的部分

填在第3和第6欄的稅控器具開具的普通發(fā)票金額那里.

4、有免稅收入項(xiàng)目、減稅項(xiàng)目的

免稅收入上面介紹過(guò),減稅的有哪些呢?最常見的是稅盤的首次購(gòu)置費(fèi)用及以后每年的服務(wù)費(fèi)是可以減稅的.

這兩種情況都需要除了填主表外,需要同時(shí)填寫減免稅申報(bào)明細(xì)表!

免稅收入填在主表第12欄"其他免稅銷售額";

減稅項(xiàng)目填在主表第18欄"本期應(yīng)納稅額減征額".

小規(guī)模不超30萬(wàn)怎么填申報(bào)表，大家都了解了嗎?以上的內(nèi)容供大家參考，有不明白的地方可以咨詢老師進(jìn)行了解，更多關(guān)于小規(guī)模的知識(shí)內(nèi)容大家可以通過(guò)免費(fèi)試聽上方圖片中的課程進(jìn)行學(xué)習(xí)，需要學(xué)習(xí)的小伙伴趕快來(lái)會(huì)計(jì)教練吧!