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稅務(wù)人員在進(jìn)行納稅申報(bào)時(shí)，都是要進(jìn)行填寫(xiě)納稅申報(bào)表的，很多會(huì)計(jì)一直以為對(duì)于增值稅申報(bào)表的填寫(xiě)內(nèi)容，都存有疑問(wèn)。特別是一些特殊的情況，比如減免稅款的填寫(xiě)，以及當(dāng)月紅沖發(fā)票怎么填寫(xiě)?都是常會(huì)出現(xiàn)的情況，今天我們主要來(lái)解決當(dāng)月紅沖發(fā)票怎么填寫(xiě)納稅申報(bào)表吧?

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當(dāng)月紅沖發(fā)票如何填寫(xiě)納稅申報(bào)表？

增值稅納稅申報(bào)表是增值稅一般納稅人在納稅申報(bào)時(shí),必須同時(shí)附列《發(fā)票領(lǐng)用存月報(bào)表》、《增值稅(專用/普通)發(fā)票使用明細(xì)表》、《增值稅(專用發(fā)票/收購(gòu)憑證/運(yùn)輸發(fā)票)抵扣明細(xì)表》等三個(gè)附表.

《增值稅納稅申報(bào)表》主表中銷售額和銷項(xiàng)稅額按負(fù)數(shù)填寫(xiě),由于相關(guān)數(shù)據(jù)是自動(dòng)審核,《增值稅納稅申報(bào)表》附列資料(表一)中發(fā)票的份數(shù)填當(dāng)月正數(shù)發(fā)票份數(shù)和紅字發(fā)票份數(shù)的合計(jì)數(shù),但金額和銷項(xiàng)稅額填正數(shù)和紅字相抵后的數(shù)額,如相抵后是負(fù)數(shù),就填負(fù)數(shù).

增值稅納稅申報(bào)表怎么填寫(xiě)?

增值稅納稅申報(bào)表主要填寫(xiě)內(nèi)容有：稅款所屬日期，本期數(shù)據(jù)，本年累計(jì)數(shù)據(jù)，專用發(fā)票數(shù)據(jù)，普通發(fā)票數(shù)據(jù)，本期應(yīng)納稅以及應(yīng)補(bǔ)退稅。本申報(bào)表適用于增值稅一般納稅人填報(bào)。

1、切記是稅款所屬日期，不是填表日期;

2、一般來(lái)說(shuō)本期數(shù)據(jù)指的是本季度數(shù)據(jù);

3、本年累計(jì)數(shù)據(jù)就是從當(dāng)年年初截止到所屬日期的數(shù)據(jù);

4、小規(guī)模納稅人本身是不可以開(kāi)具增值稅專用發(fā)票的，但是可以讓稅局的工作人員幫忙開(kāi)具。

5、普通發(fā)票數(shù)據(jù)即小規(guī)模納稅人自己開(kāi)具的普通發(fā)票數(shù)據(jù)。

6、本期應(yīng)納稅即這個(gè)季度應(yīng)繳納的增值稅。

以上有關(guān)當(dāng)月紅沖發(fā)票怎么填寫(xiě)納稅申報(bào)表，就為大家分享到這里了;好了，從事會(huì)計(jì)工作的小伙伴，在工作的過(guò)程中有疑問(wèn)的，歡迎咨詢網(wǎng)頁(yè)上方的答疑老師吧?；蛘撸梢酝ㄟ^(guò)掃描右上方二維碼，來(lái)免費(fèi)領(lǐng)取更多的相關(guān)資料來(lái)做參考吧。需要提升增值稅處理的小伙伴，免費(fèi)的試聽(tīng)課程可以聯(lián)系老師免費(fèi)進(jìn)行體驗(yàn)!