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本文講述的是退貨沖紅發(fā)票會計處理怎么做?關于發(fā)票的問題最近有很多的小伙伴在咨詢，說明大家對此掌握的還不夠牢固，因此為了幫助大家更好的理解掌握，小編今天就為大家分享退貨沖紅發(fā)票的相關的賬務處理，希望各位會計人員在今后的工作中能夠更好的處理發(fā)票的相關問題。

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退貨沖紅發(fā)票會計處理

借：xxxx (紅字)

貸：應繳稅費---應繳增值稅--進項稅額轉出 (紅字)

再做

借：庫存商品(紅字)

借：應交稅金-進項稅額(紅字)

貸：預付賬款/應付賬款(紅字)

收到貨款后，

借：銀行存款

貸：預付賬款/應付賬款

銷售退貨一定要開紅字發(fā)票嗎?

有兩種情況

1、跨月,如果隔月退貨的話，那么肯定要開紅字發(fā)票的，否則不符合法規(guī),審計的時候肯定會審出來的，很難解釋 銷貨方如果在開具藍字專用發(fā)票的次月及以后收到購貨方退回的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，不論是否已將記賬聯(lián)作賬務處理，一律通過防偽稅控系統(tǒng)開具負數專用發(fā)票扣減銷項稅額的憑證，不得作廢已開具的藍字專用發(fā)票，也不得以紅字普通發(fā)票作為扣減銷項稅額的憑證。

2、沒跨月，但已入賬并已抄稅銷貨方如果在開具藍字專用發(fā)票的當月收到購貨方退回的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，而且尚未將記賬聯(lián)作賬務處理，可對原藍字專用發(fā)票進行作廢。即在發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)連同對應的存根聯(lián)、記賬聯(lián)上注明“作廢”字樣，并依次粘貼在存根聯(lián)后面，同時對防偽稅控開票子系統(tǒng)的原開票電子信息進行作廢處理。

上述文章對“退貨沖紅發(fā)票會計處理怎么做?”這個問題進行了解答，看完全文，你了解了嗎?本文全部內容就到此結束了，如果大家還想了解更多會計方面的資訊，就關注會計教練，每天都會有更多精彩的財務資訊。