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本文講述的是調(diào)整估價差額如何做會計分錄?最近有很多的小伙伴在咨詢估價差額的相關(guān)內(nèi)容，說明大家對此還不夠了解，為了幫助大家更好的理解相關(guān)的知識內(nèi)容，小編就主要整理了以下內(nèi)容，需要了解的小伙伴一定不要錯過本篇文章，相信你會有所收獲的。

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材料暫估入庫,如果明知提供增值稅專用發(fā)票,那么材料計價為不含稅數(shù),這樣,即便價格有誤差,成本誤差也不大;掛賬應(yīng)付貨款應(yīng)該使用"應(yīng)付賬款-估價入賬",而不是"其他應(yīng)付款",因為其他應(yīng)付款不核算貨款往來.

上月估價入賬并已銷售,本月發(fā)票已到;

1、紅字沖銷原估價入賬憑證,按發(fā)票金額記一張正確的憑證.

2、紅字沖銷原庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本的憑證,重新記一張按現(xiàn)有價格的庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本的憑證.

3、紅字沖銷原主營業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤的憑證,重新記一張正確的主營業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤的會計憑證.

暫估時

借:存貨-原材料-暫估

貸:應(yīng)付賬款-暫估

發(fā)票到來知道真正的價值時

借:存貨-原材料-暫估

貸:應(yīng)付賬款-暫估 紅字沖銷

然后按發(fā)票金額

借:存貨-原材料-明細(xì)

貸:應(yīng)付賬款-單位

關(guān)于調(diào)整估價差額如何做會計分錄，小編就為大家講解到這了，大家對于以上的內(nèi)容還有什么疑問嗎?也可以向我們的老師提問問題，各位會計人員在今后的工作中遇到其他問題不知道怎么解決，隨時歡迎大家向我們的老師提問，老師會針對問題詳細(xì)的為您解疑答惑。