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增值稅預(yù)繳稅款的憑證如何做?增值稅的相關(guān)問(wèn)題是大家咨詢最多的稅務(wù)知識(shí)，而增值稅預(yù)繳稅款也是很多人認(rèn)為比較復(fù)雜的一個(gè)知識(shí)點(diǎn)，但是只要掌握了其中的知識(shí)點(diǎn)相信大家對(duì)相關(guān)的問(wèn)題都能熟練的解決，那么下面小編將著重為大家講解增值稅預(yù)繳稅款的相關(guān)內(nèi)容，需要學(xué)習(xí)掌握的小伙伴一定不要錯(cuò)過(guò)本篇文章哦。

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增值稅預(yù)繳稅款的憑證該怎么做

(1)預(yù)繳時(shí),

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金

貸:現(xiàn)金或銀行存款

這時(shí)候"應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅"是借方余額.

(2)如果出現(xiàn)"當(dāng)月12月發(fā)生應(yīng)交稅費(fèi),要在預(yù)繳稅費(fèi)里抵扣"的情況,即不考慮預(yù)繳的一萬(wàn)多增值稅,將"應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅"的當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅加總,出現(xiàn)了貸方余額.

(3)結(jié)合以上兩點(diǎn),科目"應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅"自動(dòng)就相抵了,注意填好當(dāng)月申報(bào)表就好了.

代扣代繳的增值稅,應(yīng)該如何做賬務(wù)處理?

答:借:應(yīng)收賬款

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交增值稅-未交增值稅

借:應(yīng)交增值稅-未交增值稅

貸:庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款

增值稅預(yù)繳稅款的憑證如何做?看完了上述文章中具有針對(duì)性的解析后,你們應(yīng)該對(duì)這個(gè)類型的問(wèn)題有了一個(gè)初步的了解，在學(xué)習(xí)的過(guò)程中有任何不懂的，可以隨時(shí)向我們的老師進(jìn)行提問(wèn)，有需要領(lǐng)取相關(guān)資料的也可以向老師免費(fèi)領(lǐng)取哦。