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本月留抵稅額怎么做賬?許多初步進入會計行業(yè)的伙伴們不清楚具體的本月留抵稅額應該怎么做賬的，本文針對“本月留抵稅額怎么做賬?”這一問題做了簡單的介紹，相應介紹了上月留抵稅本月抵扣怎么進行沖賬的相關內容，希望可以對你有所幫助。

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本月留抵稅額怎么做賬?

如果上月有留抵稅款，本月在報稅時，和本月進項稅相加作為本月進項抵扣，無須做帳。

有留抵不用做帳務處理的，上月有留抵稅款，本月在報稅時，和本月進項稅相加作為本月進項抵扣。

本月銷項-進項-留底=本月應納稅額稅 假如是100元

借：應交稅金—應交增值稅(轉出未交增值稅)100

貸：應交稅金—未交增值稅100

次月15日前申報繳納時

借：應交稅金—未交增值稅100

貸：銀行存款100

上月留抵稅本月抵扣怎么沖賬?

1、結轉進項稅額：

借：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸：應交稅費—應交增值稅(進項稅額)

2、結轉銷項稅額：

借：應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)

貸：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)

3、結轉應繳納增值稅(即進、銷差額)：

借：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸：應交稅費—應交增值稅—未交增值稅

4、實際交納時：

借：應交稅費—應交增值稅—未交增值稅

貸：銀行存款

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