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本文講述的是小規(guī)模納稅人交的增值稅無法退回怎么辦，關于這個問題很多的財務人員都不知道該怎么處理，為了解決大家的疑惑，小編今天整理了相關的資料進行詳細的解析，有需要進行了解的小伙伴們趕快來閱讀下文的內容吧!希望能夠幫助到你。

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1、如果是當場發(fā)現(xiàn)的,將申報表修改或作廢處理.

2、申報期內發(fā)現(xiàn),到辦稅大廳前臺進行申報表修改(無稅)或更正.

3、申報期過后,到辦稅大廳前臺進行補充申報.

考慮到小規(guī)模納稅人經營規(guī)模小,且會計核算不健全,難以按增值稅稅率計稅和使用增值稅專用抵扣進項稅額,因此實行按銷售額與征收率計算應納稅額的建議辦法.自2014年7月1日起,小規(guī)模納稅人增值稅征收率一律調整為3%.

小規(guī)模納稅人(除其他個人外)銷售自己使用過的固定資產,減按2%征收率征收增值稅.只能夠開具普通發(fā)票,不得由稅務機關代開增值稅專用發(fā)票.

小規(guī)模納稅人交的增值稅無法退回怎么處理

按稅法規(guī)定,對納稅人超過應納稅額繳納的稅款,稅務機關發(fā)現(xiàn)后,將自發(fā)現(xiàn)之日起10日內辦理退還手續(xù);如納稅人自結算繳納稅款之日起三年內發(fā)現(xiàn)的,可以向稅務機關要求退還多繳的稅款并加算銀行同期存款利息.你可以提供證據,向你的稅局申請.

你硬是按29989和12885.2直接乘以3%計算的增值稅金:42874.2*3%=1286.23元

正確的計算:29989/1.03*0.03=873.45

12885.2/1.03*0.03=375.30

應交稅金是:1248.75元

多交了:37.48元

調整分錄:借:現(xiàn)金(或銀行存款、應收賬款等)-1286.24

貸:主營業(yè)務收入 -1248.76

貸:應交稅金-應交增值稅 -37.48

因為附加稅費是按增值稅費計提的,同時也的申請附加稅費的返還!

因為金額較小啊,申請退回比較麻煩的,和你的專管員交流一下,次月少報1248.76元的收入比較省事!

小規(guī)模納稅人,增值稅未達到起征點,收到退回多交增值稅,帳務處理?

收到稅務退回多交增值稅時做:

借:銀行存款(藍字)

借:應繳稅金-應交增值稅-已交增值稅(紅字)

收到稅務退回多交增值稅月末結轉:

借:應交稅金-應交增值稅-轉出未交增值稅;

貸:應交稅金-未交增值稅-本期轉入數(shù)-(至此,未交增值稅科目,是平衡的)

以上就是小編整理的小規(guī)模納稅人交的增值稅無法退回怎么辦，以上的內容僅供大家參考，各位會計人員如果想要學習更多會計專業(yè)的知識內容，就關注會計教練吧，我們的老師會為你制定適合你的課程，還可以免費試聽哦，有需要學習的小伙伴趕快行動吧!