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出納崗位中現(xiàn)金以及賬務(wù)的實操處理都是非常重要的實操內(nèi)容，同時也是需要各位會計人員全面學(xué)習(xí)以及掌握的實操知識內(nèi)容，所以各位會計伙伴對出納等相關(guān)實操的知識內(nèi)容全面學(xué)習(xí)掌握是非常有必要的，而小編也為大家整理了關(guān)于出納現(xiàn)金收支手續(xù)以及辦理庫存現(xiàn)金限額的實操知識內(nèi)容了。

出納崗位中現(xiàn)金以及賬務(wù)的實操處理都是非常重要的實操內(nèi)容，同時也是需要各位會計人員全面學(xué)習(xí)以及掌握的實操知識內(nèi)容，所以各位會計伙伴對出納等相關(guān)實操的知識內(nèi)容全面學(xué)習(xí)掌握是非常有必要的，而小編也為大家整理了關(guān)于出納現(xiàn)金收支手續(xù)以及辦理庫存現(xiàn)金限額的實操知識內(nèi)容了。

核定庫存現(xiàn)金限額是現(xiàn)金管理的一項重要制度。辦理庫存現(xiàn)金限額的一般程序為：首先，填制現(xiàn)金庫存限額申請批準(zhǔn)書(格式如表3-1所示);然后，報送開戶銀行簽署審查批準(zhǔn)意見和核定數(shù)額。

庫存現(xiàn)金限額經(jīng)銀行核定批準(zhǔn)后，開戶單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守，每日現(xiàn)金的結(jié)存數(shù)不得超過核定的限額。如庫存現(xiàn)金不足限額時，可向銀行提取現(xiàn)金，不得在未經(jīng)開戶銀行準(zhǔn)許的情況下坐支現(xiàn)金;庫存現(xiàn)金限額一般每年核定一次，單位因生產(chǎn)和業(yè)務(wù)發(fā)展、變化需要增加或減少庫存限額時，可向開戶銀行提出申請，經(jīng)批準(zhǔn)后，方可進(jìn)行調(diào)整，單位不得擅自超出核定限額增加庫存現(xiàn)金。

現(xiàn)金收支的手續(xù)：

為了加強現(xiàn)金收支手續(xù)，出納與會計人員必須分清責(zé)任，嚴(yán)格執(zhí)行帳、錢、物分管的原則，實行相互制約，加強現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的手續(xù)。

第一，企業(yè)應(yīng)按規(guī)定編制現(xiàn)金收付計劃，并按計劃組織現(xiàn)金收支活動。

第二，企業(yè)的會計部門，出納工作和會計工作必須合理分工，現(xiàn)金的收付保管應(yīng)由出納人員負(fù)責(zé)辦理，非出納人員不得經(jīng)管現(xiàn)金。

第三，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金清查盤點制度，保證現(xiàn)金安全完整。出納人員每天盤點現(xiàn)金實有數(shù)，與現(xiàn)金日記帳的帳面余額核對，保證帳實相符。企業(yè)會計部門必須定期或不定期地進(jìn)行清查盤點，及時發(fā)現(xiàn)或防止差錯以及挪用、貪污、盜竊等不法行為的發(fā)生。如果出現(xiàn)長短款，必須及時查找原因。

第四，一切現(xiàn)金收入都應(yīng)開具收款收據(jù)，即使有些現(xiàn)金收入已有對方付款憑證，也應(yīng)開出收據(jù)交付款人，以明確經(jīng)濟職責(zé);收入現(xiàn)金簽發(fā)收據(jù)與經(jīng)手收款，按要求也應(yīng)當(dāng)分開，由兩個經(jīng)辦人分工辦理，如銷貨收入應(yīng)由經(jīng)銷人員負(fù)責(zé)填制發(fā)票單據(jù)，出納人員據(jù)以收款，以防差錯與作弊。

第五，一切現(xiàn)金收入必須當(dāng)天入帳，當(dāng)天送存銀行，如收進(jìn)的現(xiàn)金是銀行當(dāng)天停止收款以后發(fā)生的，也應(yīng)在第二天送存銀行。當(dāng)日送存確有困難的，應(yīng)取得開戶銀行同意后，按雙方協(xié)商的時間送存。

第六，不準(zhǔn)利用銀行存款帳戶代其他單位、個人存人或支取現(xiàn)金。

第七，一切現(xiàn)金支出都要有原始憑證，由經(jīng)辦人簽名，經(jīng)主管和有關(guān)人員審核后，出納人員才能據(jù)以付款，在付款后，應(yīng)加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記，妥善保管。

以上就是小編今天主要為大家整理分析的關(guān)于出納現(xiàn)金收支手續(xù)以及辦理庫存現(xiàn)金限額的實操知識內(nèi)容了，各位會計伙伴還想在工作的過程中全面的學(xué)習(xí)掌握出納工作實操處理的知識內(nèi)容，歡迎大家點擊右方在線客服咨詢我們，領(lǐng)取更多實操處理的免費課程內(nèi)容，學(xué)習(xí)更多有關(guān)出納電腦賬表格處理等實操知識內(nèi)容。