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會(huì)計(jì)崗位的工作內(nèi)容是很多的，每個(gè)崗位的會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)的工作內(nèi)容也是有很多不同的。那么，大家知道出納員的日常工作嗎?相信從事會(huì)計(jì)的小伙伴對(duì)于出納的日常工作有很多了解了，今天就不做多介紹了。今天我們主要來(lái)了解一下出納現(xiàn)金存取及保管的相關(guān)知識(shí)。

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出納現(xiàn)金存取流程

1、把現(xiàn)金存入銀行：出納填“現(xiàn)金交款單”連同收到的現(xiàn)金當(dāng)日送存我們的開戶銀行→取回銀行蓋有“現(xiàn)金收訖”的第一聯(lián)(回單聯(lián))→登記銀行存款和現(xiàn)金日記賬→交單給會(huì)計(jì)。

2、從銀行提取現(xiàn)金：出納填寫普通支票→蓋章→在背面書寫欄蓋章→撕下支票頭登記銀行和現(xiàn)金日記賬→到開戶銀行提取現(xiàn)金。

3用途：工資、備用金，絕對(duì)不能寫貨款。提備用金時(shí)，出票人是我們單位，收款人也是我們單位，支票背面也要蓋章(要與預(yù)留銀行印鑒卡上的章相符)。

出納員應(yīng)該如何保管現(xiàn)金?

現(xiàn)金管理就是對(duì)現(xiàn)金的收、付、存等各環(huán)節(jié)進(jìn)行的管理。依據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》，現(xiàn)金管理的基本原則是:

第一，開戶單位庫(kù)存現(xiàn)金一律實(shí)行限額管理。

第二，不準(zhǔn)擅自坐支現(xiàn)金。坐支現(xiàn)金容易打亂現(xiàn)金收支渠道，不利于開戶銀行對(duì)企業(yè)的現(xiàn)金進(jìn)行有效地監(jiān)督和管理。

第三，企業(yè)收入的現(xiàn)金不準(zhǔn)作為儲(chǔ)蓄存款存儲(chǔ)。

第四，收入現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行，企業(yè)的現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)天送存開戶銀行，確有困難的，應(yīng)由開戶銀行確定送存時(shí)間。

第五，嚴(yán)格按照國(guó)家規(guī)定的開支范圍使用現(xiàn)金，結(jié)算金額超過(guò)起點(diǎn)的，不得使用現(xiàn)金。

第六，不準(zhǔn)編造用途套取現(xiàn)金。企業(yè)在國(guó)家規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍和限額內(nèi)需要現(xiàn)金，應(yīng)從開戶銀行提取，提取時(shí)應(yīng)寫明用途，不得編造用途套取現(xiàn)金。

第七，企業(yè)之間不得相互借用現(xiàn)金。

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