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出納工作中涉及到很多賬務(wù)的工作內(nèi)容需要我們?nèi)孢M(jìn)行處理，并且有關(guān)出納現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬等都是出納人員工作的時候都全面進(jìn)行處理的，而很多會計伙伴對相關(guān)實操的內(nèi)容掌握的都不夠全面，因此小編今天就主要的為大家整理了有關(guān)出納現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬填寫注意事項的實操知識內(nèi)容了。

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現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬填寫現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬是記賬的一種，是由出納人員根據(jù)所發(fā)生的業(yè)務(wù)來登記的，取得的收入記在“借方”、發(fā)生的支出記在“貸方”;借方余額=上月余額+本月借方發(fā)生額合計數(shù)-本月貸方發(fā)生額合計數(shù)。現(xiàn)金日記賬：是由出納人員根據(jù)現(xiàn)金收付款憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記。每日終了，應(yīng)當(dāng)計算當(dāng)日的現(xiàn)金收入合計數(shù)、現(xiàn)金支出合計數(shù)和結(jié)余數(shù)，并將結(jié)余數(shù)與實際庫存數(shù)核對，做到隨時發(fā)生隨時登記，日清月結(jié)，賬款相符。銀行存款日記賬：是由出納人員根據(jù)銀行存款收付款憑證，按照業(yè)務(wù)的發(fā)生順序逐筆登記，每日終了應(yīng)結(jié)出余額。銀行存款日記賬應(yīng)定期與“銀行對賬單”核對，至少每月核對一次，并按月編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。

注意事項：

1、及時登賬，做到日清月結(jié)，經(jīng)常核對，賬錢相符。

2、定期(每月至少一次)與會計核對現(xiàn)金。

3、定期到銀行拿對賬單，做銀行存款調(diào)節(jié)表，與銀行存款對賬。

4、對每筆報銷款項核對發(fā)票金額和發(fā)票真?zhèn)?，避免錯賬和假票。

5、如果日記賬登錯了，用紅筆在手工賬錯誤的一行劃雙線，等于取消了這個記錄，再把正確的用藍(lán)筆登記在后面。

那么小編今天就主要為大家整理這么多關(guān)于出納現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬填寫注意事項的實操知識內(nèi)容了，各位會計伙伴還想更加全面的學(xué)習(xí)掌握賬務(wù)實操處理的知識內(nèi)容，歡迎各位會計伙伴微信掃碼咨詢我們，領(lǐng)取更多實操處理的免費課程內(nèi)容，在會計行業(yè)更加全面的了解學(xué)習(xí)出納電腦賬表格處理以及其他實操處理的內(nèi)容。