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調撥單是記錄商品在同一公司不同倉庫之間移動的憑據(jù)，將減少調出倉庫的庫存，增加調入倉庫的庫存。那么對于調撥單的賬務應該怎么處理呢?這是許多會計從業(yè)人員所重點關注的問題，下面是小編整理的關于調撥單的賬務處理內容，相應介紹了在金蝶K3中調撥單與其他入庫單的區(qū)別，希望可以幫助到你。

調撥單是記錄商品在同一公司不同倉庫之間移動的憑據(jù)，將減少調出倉庫的庫存，增加調入倉庫的庫存。那么對于調撥單的賬務應該怎么處理呢?這是許多會計從業(yè)人員所重點關注的問題，下面是小編整理的關于調撥單的賬務處理內容，相應介紹了在金蝶K3中調撥單與其他入庫單的區(qū)別，希望可以幫助到你。

問：調撥單的賬務怎么處理?

答：假如你總庫為A ,分庫為B,你總庫的商品發(fā)到分庫去,會計分錄為:

借:庫存商品-B倉庫;

貸:庫存商品-A倉庫。

一、庫存商品出庫的會計分錄根據(jù)出庫商品的用途區(qū)別處理：

1、出庫商品是實現(xiàn)了銷售：

借：主營業(yè)務成本

貸：庫存商品

2、出庫商品是發(fā)放員工福利：

借：管理費用-福利費

貸：庫存商品

3、出庫商品是委托加工：

借：委托加工物資

貸：庫存商品

4、出庫商品是用于自建工程或自用資產(chǎn)：

借：在建工程(或固定資產(chǎn))

貸：庫存商品

5、出庫商品是為了繼續(xù)加工產(chǎn)品：

借：生產(chǎn)成本

貸：庫存商品

擴展資料：

對于存在多個倉庫或分支機構的企業(yè)來說,將貨品在不同倉庫之間進行調撥,是一種較為常見的業(yè)務.當發(fā)生這類業(yè)務時,使用本模塊來記錄與調撥業(yè)務相關的各項數(shù)據(jù)：

調入、調出倉庫名稱,調撥商品的編號、名稱、規(guī)格和數(shù)量,以及用于財務結算的調撥價格.審核后,分別作為調入、調出倉庫的入庫、出庫依據(jù)。

商品內部調撥是指企業(yè)所屬不獨立核算單位的營業(yè)組、門市部之間調劑余缺而進行的商品調撥。

調撥商品時，一般由調出單位填制一式數(shù)聯(lián)“商品內部調撥單”，作為調撥雙方辦理商品交接、轉賬之用。

財會部門接到商品調撥單及時調整賬面記錄，作會計分錄如下：

借：庫存商品——××實物負責小組(調入方) ×××

貸：庫存商品——××實物負責小組(調出方) ×××

借：商品進銷差價——××實物負責小組(調出方) ×××

貸：商品進銷差價——××實物負責小組(調入方) ×××

二、在金蝶K3中調撥單與其他入庫單的區(qū)別是什么?

在金蝶K3財務軟件中，調撥單(也就是入庫單)和其他入庫單，沒什么區(qū)別，其他入庫單只是做一些非購入物品的入庫用，制作方法和入庫單一樣。在庫存管理模塊下的入庫業(yè)務菜單下選擇所需要的入庫單類型。

方法一：如果是已經(jīng)在存貨核算中記賬，并生成了憑證的話，你可以先在總賬中把憑證作廢，之后再在存貨核算中反記賬。啟用了應收應付的并已生成憑證的，也同時在總賬中把憑證，再在應付模塊取消應付單據(jù)審核、刪除應付單。取消發(fā)票審核，刪除發(fā)票。取消入庫單審核，修改入庫單。

(總之是你原來的流程是如何做的，現(xiàn)在做反向流程。)

方法二：你可以參照錯誤的那張單，生成一張采購退貨單，再重新做一張正確的，把那兩張單合并制一張憑證，在摘要上注明是調整XX月份采購。(這種方法最簡單。)

調撥單的賬務處理你學會了嗎?如果還有什么不懂的地方或有什么不同的想法可以與上方在線答疑老師溝通交流，相信經(jīng)過上述文章的學習你已經(jīng)初步學會了，想學習更多的做賬實操知識掃描下方二維碼添加老師微信，老師會根據(jù)你的需要為你提供適合你的課程，還有海量免費會計資料和免費試聽課程等你領取哦!