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作為公司的財務(wù)會計人員，對差旅費的報銷處理想必有很多小伙伴都知道怎么處理，但是對于一些剛接觸這方面的財務(wù)小伙伴來說，還是有些陌生的。因此，為了幫助更多的財務(wù)會計了解報銷差旅費退回現(xiàn)金的會計分錄如何寫?下面已為大家詳細的作了一一整理，希望對大家的財務(wù)工作有所幫助。

作為公司的財務(wù)會計人員，對差旅費的報銷處理想必有很多小伙伴都知道怎么處理，但是對于一些剛接觸這方面的財務(wù)小伙伴來說，還是有些陌生的。因此，為了幫助更多的財務(wù)會計了解報銷差旅費退回現(xiàn)金的會計分錄如何寫?下面已為大家詳細的作了一一整理，希望對大家的財務(wù)工作有所幫助。

報銷差旅費的會計分錄怎么做?

1、如果沒有向公司借錢

借：管理費用——差旅費

貸：現(xiàn)金

2、借出時

借：其他應收款——XX

貸：現(xiàn)金

3、報銷時,全部花完

借：管理費用——差旅費

貸：其他應收款——XX

出現(xiàn)剩余現(xiàn)金時

借：庫存現(xiàn)金/管理費用-差旅費

貸：其他應收款XX

4、需要補款時

借：管理費用——差旅費

貸：庫存現(xiàn)金

其他應收款——XX

報銷差旅費退回現(xiàn)金會計分錄

兩個編制方法:

1、報銷差旅費退回現(xiàn)金

借：管理費用——差旅費

貸：其他應收款——XX

轉(zhuǎn)賬的應該給人家開收據(jù)的(轉(zhuǎn)賬收款收據(jù))，記賬憑證后附報銷單和轉(zhuǎn)賬收款收據(jù)

借：庫存現(xiàn)金

貸：其他應收款——XX

記賬憑證后附現(xiàn)金收款收據(jù)

2、合并編制

借：管理費用——差旅費

借：庫存現(xiàn)金

貸：其他應收款——XX

記賬憑證后附報銷單、轉(zhuǎn)賬收款收據(jù)、現(xiàn)金收款收據(jù).

差旅費報銷的核算內(nèi)容

1、用于出差旅途中的費用支出,包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出

2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費

3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定

差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等，差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務(wù)、支付憑證等，差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內(nèi)。

以上即是關(guān)于報銷差旅費退回現(xiàn)金的會計分錄如何寫?小編已在上文中詳細介紹了相關(guān)內(nèi)容，不知道各位小伙伴看完本文應該有了自己的了解。如果各位財務(wù)小伙伴還有什么其他疑問，或想要學習更多的財務(wù)知識，歡迎大家咨詢在線答疑老師提問解答疑惑，還可免費試聽相關(guān)的財務(wù)視頻課程進行學習。