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關于收到發(fā)票并支付貨款的會計分錄如何寫?在財務會計工作中，對于先開發(fā)票后付款還是先付款后開發(fā)票的問題，有很多的財務小伙伴不知道應該如何處理。根據相關稅法規(guī)定，不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財務報銷憑證，任何單位和個人有權拒收，不符合規(guī)定的發(fā)票不得作為稅前扣除憑據，下面是小編整理的相關會計分錄，希望對大家有所幫助!

關于收到發(fā)票并支付貨款的會計分錄如何寫?在財務會計工作中，對于先開發(fā)票后付款還是先付款后開發(fā)票的問題，有很多的財務小伙伴不知道應該如何處理。根據相關稅法規(guī)定，不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財務報銷憑證，任何單位和個人有權拒收，不符合規(guī)定的發(fā)票不得作為稅前扣除憑據，下面是小編整理的相關會計分錄，希望對大家有所幫助!

收到發(fā)票并支付貨款的會計分錄

如果收到發(fā)票后，又給供應商支付貨款了，借方就是應付賬款/應付貨款，貸方就是銀行存款、現金或應收票據之類的科目了。

如果此筆款項以前已經入賬，應該是這樣的：借：應付賬款(等科目)(xx單位)貸：現金(銀行存款--現金支票)憑證后要附收款人(經辦人、xx單位)寫的收條，是單位的，最好蓋上公章或財務章。

收到發(fā)票要注意這幾點

一、注意幾種原始憑證的特例

一般來說發(fā)票應蓋有發(fā)票專用章，而不是財務專用章，或帶有五角星的公章，或是合同專用章等，發(fā)票是蓋有稅務監(jiān)制章的，但是不是未蓋稅務監(jiān)制章的憑證都不合規(guī)。例如蓋有財政監(jiān)制章的行政事業(yè)單位統(tǒng)一收據;員工出差發(fā)生的汽車票、火車票及飛機票;工傷報銷適用的醫(yī)院使用的專用收據;境外出差取得的“形式發(fā)票”;因經濟糾紛等訴訟至法院，法院的判決及裁決書等都屬于可以適用的原始憑證，并且它們都沒有發(fā)票專用章，大家要注意這幾類特殊的原始憑證。

二、注意“白條”充當的原始憑證

白條，財務上指非正式單據，不合規(guī)的單據。

那么“白條”可不可以充當原始憑證入賬呢?要是情況而定，如果是以業(yè)務或內容不真實的“白條”充當原始憑證，則是違法行為，不可入賬。如果在某些特定條件下是允許充當原始憑證入賬的，例如在對外經營活動中確實無法取得發(fā)票，從真實性的原則出發(fā)，允許以相關的自制憑證來入賬。但是這種情況要注意把握好尺度，無法做出正確判斷可以咨詢一些老會計。

三、注意發(fā)票內容是否符實

我們需要對發(fā)票開具內容是否符合事實抱有懷疑的心態(tài)，這樣才會讓我們避免出現“漏網之魚”。在實務中，不符實的發(fā)票大致可分三種情況：

1.經濟業(yè)務并沒有發(fā)生。假借所取得的發(fā)票(有可能是買的假發(fā)票)要求報銷付款;

2.業(yè)務真實發(fā)生，但發(fā)票的內容被變更。如明明買了禮品卻開具了餐費用來報銷;

3.真實發(fā)票找不到了，用別的發(fā)票代替。如員工出差的住宿費發(fā)票丟了用餐費發(fā)票來報銷。

如果收到不合規(guī)的發(fā)票，根據《會計法》規(guī)定：企業(yè)必須按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定對原始憑證進行審核，對不真實、不合法的原始憑證不予接受，并向單位負責人報告。在《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》中也規(guī)定，不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財務報銷憑證，任何單位和個人有權拒收。

以上內容關于收到發(fā)票并支付貨款的會計分錄如何寫?小編就為各位財務小伙伴介紹到這了，還介紹了收到發(fā)票要注意這幾點，看完本文相信大家一定會有所收獲的。如若各位財務小伙伴看完本文還有什么其他疑問，或想學習更多的財務知識，歡迎大家掃描下方的二維碼，將會有專業(yè)老師為您解答疑惑，還可免費試聽相關視頻進行學習了解相關會計處理!