用戶注冊

關于開紅字發(fā)票怎么進行調(diào)整收入?我們都知道紅字發(fā)票是因為錯誤等原因，需要把之前銷售沖回，再重新開具正確的發(fā)票，那么對于相關的賬務處理，財務會計應該怎么處理呢?下面是小編為大家整理的相關的內(nèi)容，如果你對此內(nèi)容感興趣的話，那就趕緊來學習一下吧!

關于開紅字發(fā)票怎么調(diào)整收入?我們都知道紅字發(fā)票是因為錯誤等原因，需要把之前銷售沖回，再重新開具正確的發(fā)票，那么對于相關的賬務處理，財務會計應該怎么處理呢?下面是小編為大家整理的相關的內(nèi)容，如果你對此內(nèi)容感興趣的話，那就趕緊來學習一下吧!

開紅字發(fā)票如何調(diào)整收入?

借：應收賬款或銀行存款(紅字)

貸：主營業(yè)務收入(紅字)

應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)(紅字)

先填附表后填主表，附表一里銷售收入以正數(shù)發(fā)票與負數(shù)發(fā)票的差額填入就可以了，主表數(shù)據(jù)和附表一數(shù)據(jù)相同。

一般納稅人開紅字發(fā)票賬務如何處理?

根據(jù)申請開紅字發(fā)票通知書的通知單號開具紅字發(fā)票，紅字發(fā)票就是把之前銷售沖回;最后再開正確的發(fā)票，并據(jù)以入帳做銷售即可。

1、紅字發(fā)票會計分錄：

借：應收賬款(紅字)

貸：主營業(yè)務收入(紅字)

應交稅費---應交增值稅---銷項稅(紅字)

2、開具正確的發(fā)票會計分錄：

借：應收賬款

貸：主營業(yè)務收入

應交稅費---應交增值稅---銷項稅

3、當月的稅額為零，因為該銷項稅之前月份已申報。

以上內(nèi)容詳細分析了開紅字發(fā)票怎么調(diào)整收入?還為大家介紹了一般納稅人開紅字發(fā)票賬務如何處理?通過上述文章相信各位財務會計應該有了自己的理解與認知。如果各位財務會計想要學習更多的開具紅票的處理內(nèi)容，可以直接咨詢會計教練的在線客服，或關注會計教練的公眾號，即可有專業(yè)的在線答疑老師為您解答疑惑，還可免費試聽相關的視頻課程進行學習!