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符合開具增值稅紅字發(fā)票條件時，相應的會計人員是會按照規(guī)定來進行開具紅字發(fā)票的。那么，你知道網上開具負數(shù)發(fā)票的操作步驟是什么嗎?在網上不會操作的小伙伴，希望小編整理的增值稅專用發(fā)票開具負數(shù)發(fā)票的操作步驟，能夠為大家提供參考意見，來仔細看看圖解流程吧。

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負數(shù)增值稅專用發(fā)票的詳細流程圖解

第一步：紅字信息表申請

1、登錄增值稅發(fā)票開具軟件。

2、點擊“【發(fā)票管理】-【紅字發(fā)票管理】-【增值稅發(fā)票紅字信息表填開】”菜單，彈出紅字發(fā)票信息表信息選擇界面。

3、在紅字發(fā)票信息表信息選擇界面中，提供兩種申請方式：購買方申請和銷售方申請，具體情況視納稅人需要而定。

①購買方申請

由購買方申請開具紅字專用發(fā)票，根據(jù)對應藍字專用發(fā)票抵扣增值稅銷項稅額情況，分已抵扣和未抵扣兩種方式：

(一)當選擇已抵扣時，只要選擇發(fā)票種類后，不需要填寫對應藍字發(fā)票代碼和發(fā)票號碼，點【下一步】進入填開界面。

(二)當選擇未抵扣時，應根據(jù)實際情況選擇對應的具體未抵扣原因后，選擇發(fā)票種類，并填寫對應藍字發(fā)票代碼和號碼，點【下一步】進入填開界面。

②銷售方申請

由銷售方申請開具紅字專用發(fā)票，填寫對應藍字發(fā)票代碼和號碼，點【確定】按鈕后，如果數(shù)據(jù)庫中有對應藍字發(fā)票。

對于購買方申請，購方信息自動帶出不可修改，其他項需要手工填寫。對于銷售方申請但數(shù)據(jù)庫中無對應藍字發(fā)票信息的，銷方信息自動帶出不可修改，需手工填寫其它各項信息。對于銷售方申請且數(shù)據(jù)庫中有對應藍字發(fā)票信息的，系統(tǒng)會自動填寫信息表信息。

已經填寫完成的紅字信息表，納稅人可以通過兩種方式申請審核處理：

一種是可以直接使用【上傳】按鈕，聯(lián)網進行上傳，稅務機關進行自動或手動審核，上傳提示“審核成功”之后，可以直接在“增值稅專票紅字信息表審核下載”中下載審核通過的信息表開具紅字發(fā)票;

另一種方式是通過打印、導出方式，到稅務機關進行辦理。

第二步：負數(shù)發(fā)票開具

1、點擊【發(fā)票管理】-【發(fā)票填開管理】-【增值稅專用發(fā)票填開】：

導入開具，點擊“負數(shù)”-“導入開具”，選擇已審核下載的紅字信息表，點擊確認，核實無誤，點擊保存，打印。

好了，今天就為大家分享到這里了。有關增值稅專用發(fā)票開具負數(shù)發(fā)票的操作步驟，還有其他疑問的，歡迎咨詢右方在線客服吧，或者可以咨詢在線答疑老師，畢竟專業(yè)的老師講解大家會更加容易理解的。關注右上方微信公眾號，來試學開票系統(tǒng)的操作方法吧!