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借支差旅費會計分錄怎么做，最近有小伙伴咨詢到相關的問題!下面小編就來給大家做詳細的解答、想要學習的小伙伴快來閱讀下面的文章吧!

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借支差旅費的會計分錄怎么做?

1、職工借支差旅費時費用尚未發(fā)生，支付的這筆款屬于企業(yè)暫付個人的款項，是企業(yè)的一項債權(quán)，故應通過“其他應收款”科目核算;

2、職工出差回來根據(jù)有關單據(jù)填寫差旅費報銷單結(jié)清預支款時，表明費用已經(jīng)發(fā)生。

借：管理費用(實際發(fā)生額)

貸：其他應收款——XX職工(原借支額)

借或貸：庫存現(xiàn)金(差額)

所以借支差旅費的會計分錄如下：

借：其他應收款——XX職工

貸：庫存現(xiàn)金

【借支差旅費的會計分錄的相關問題】：

銷售人員借支差旅費，會計分錄是寫銷售費用還是管理費用?

銷售人員屬于銷售部門的，故發(fā)生差旅費支出時要計入銷售費用科目，會計分錄是：

借支時：

借：其他應收款-XXX

貸：庫存現(xiàn)金

報銷時：

借：銷售費用-差旅費

貸：其他應收款-XXX

上面就是關于借支差旅費會計分錄怎么做的講解!大家想要獲取更多的資料或視頻，添加老師微信或者掃描屏幕下方的二維碼，都可以咨詢我們的客服來領取，想要學習更多相關知識，都可以在本網(wǎng)站進行學習。