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稅控盤入了進項稅怎么分錄轉(zhuǎn)出，進項稅轉(zhuǎn)出的相關(guān)處理涉及到的知識點還是比較多的!下面就是詳細的內(nèi)容解答、感興趣的小伙伴快來閱讀下面的文章吧!

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稅控盤入了進項稅怎么做分錄轉(zhuǎn)出?

支付時,

借:管理費用

貸:庫存現(xiàn)金等

抵減時,

借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(減免稅款)

貸:管理費用

增值稅中進項稅和銷項稅是如何轉(zhuǎn)出的?

1.進項稅的轉(zhuǎn)出是:經(jīng)過稅務(wù)部門核實進項稅發(fā)票后,會計作如下分錄:

借:應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸:應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅-進項稅額

2.銷項稅的轉(zhuǎn)出是:先經(jīng)過稅務(wù)部門錄入銷售發(fā)票和核實收入后,會計作如下分錄:

借:應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅-銷項稅額

貸:應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

3 .月末結(jié)轉(zhuǎn):

借:應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅(若進項稅大于銷項稅為紅數(shù))

貸:應(yīng)繳稅費-未交增值稅(若進項稅大于銷項稅為紅數(shù))

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