用戶注冊(cè)

季度增值稅申報(bào)表如何調(diào)整尾差額，增值稅繳納的時(shí)候按照季度進(jìn)行申報(bào)!季度申報(bào)的時(shí)候不能多繳稅也不能少交、具體的詳情大家可以參考下面的文章!

季度增值稅申報(bào)表如何調(diào)整尾差額，增值稅繳納的時(shí)候按照季度進(jìn)行申報(bào)!季度申報(bào)的時(shí)候不能多繳稅也不能少交、具體的詳情大家可以參考下面的文章!

季度增值稅申報(bào)表怎么調(diào)整尾差額

增值稅申報(bào)稅額和賬面因?yàn)閳?bào)稅合并入賬分開形成尾數(shù)不符,相差1-2分錢的金額,可以做到管理費(fèi)用調(diào)整;賬面稅金少了

借:管理費(fèi)用

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

如果賬面稅金多了做相反科目.摘要可以寫稅金尾數(shù)調(diào)整.

因小數(shù)點(diǎn)造成的收入與稅費(fèi)差額怎么調(diào)整?

1、必須以系統(tǒng)認(rèn)定的稅額為準(zhǔn),如財(cái)務(wù)賬上有差異,應(yīng)調(diào)整財(cái)務(wù)賬,確保與系統(tǒng)相符

2、申報(bào)填表時(shí),可以把銷售額稍微調(diào)整下,比如去掉小數(shù)點(diǎn)后兩位.申報(bào)表里自動(dòng)出來的銷項(xiàng)稅額就會(huì)跟你帳上的一致.稅務(wù)解釋有幾分差異這種情況也正常,不調(diào)整也行.借或貸:主營業(yè)務(wù)收入0.01貸或借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)0.01

3、直接沖銷多提增值稅的憑證來處理,即:貸:主營業(yè)務(wù)收入 0.01(紅字)貸:應(yīng)交稅金--增值稅 0.01(紅字)或:借:應(yīng)交稅金--增值稅 0.01貸:主營業(yè)務(wù)收入 0.01

4、本月不做調(diào)整,下月還有可能會(huì)出現(xiàn)尾數(shù),到時(shí)候調(diào)整或者直接在下月收入少計(jì)0.01元,應(yīng)交稅金-增值稅多計(jì)0.01元.

什么是增值稅申報(bào)表

增值稅納稅申報(bào)表的增值稅一般納稅人在納稅申報(bào)時(shí)，必須同時(shí)附列《發(fā)票領(lǐng)用存月報(bào)表》、《增值稅(專用/普通)發(fā)票使用明細(xì)表》、《增值稅(專用發(fā)票/收購憑證/運(yùn)輸發(fā)票)抵扣明細(xì)表》等三個(gè)附表。

新的《增值稅納稅申報(bào)表》(一般納稅人用)分淺綠和米黃兩種顏色，淺綠色適用于增值稅A類企業(yè)，米黃色適用于增值稅B類企業(yè)。三個(gè)附表則統(tǒng)一為白色。新的《增值稅納稅申報(bào)表》(一般納稅人用)從1996年1月1日起啟用。在沒有認(rèn)定增稅A類企業(yè)之前，所有增值稅一般納稅人均使用米黃色申報(bào)表。納稅申報(bào)表由市局統(tǒng)一印制，各征收分局在12月25日前到市局征管處領(lǐng)取新表。各分局在使用新表的過程中如有問題，請(qǐng)及時(shí)報(bào)告市局征管處。

上面就是為大家整理的季度增值稅申報(bào)表如何調(diào)整尾差額的相關(guān)內(nèi)容，如果您還有更多此類問題想要了解，都可以隨時(shí)咨詢我們的客服，添加老師微信或者掃描屏幕下方的二維碼，領(lǐng)取更多相關(guān)資料，更有名師為您答疑。