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支付材料款發(fā)票到了怎么寫會計分錄?很多財務工作，在沒有拿到相應的發(fā)票時會做相應的會計處理，但是當相應貨物的發(fā)票拿到時，有如何來具體些會計分錄呢?小編整理了有關內容的解決方法，不清楚的小伙伴，來繼續(xù)往下看吧!

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支付材料款發(fā)票到了怎么做賬?

1、購買材料先付定金，

借：預付賬款--某公司

貸：銀行存款

2、發(fā)票到后付尾款，

(1)貴司是一般納稅人

借：原材料

應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

貸：銀行存款

預付賬款--某公司

(2)貴司是小規(guī)模納稅人

借：原材料

貸：銀行存款

預付賬款--某公司

小規(guī)模納稅人進項不能抵扣，稅進全部算進原材料里。

購買材料去的增值稅普通發(fā)票怎么做賬：

對于銷售方來說，增值稅普通發(fā)票和專用發(fā)票性質是一樣的，賬務處理也一樣

但對于購買方來說，材料發(fā)票如果是專用發(fā)票，那相應的稅金就可以抵扣進項稅

專票分錄：

借：原材料 不含稅金額

借：應交稅金-應交增值稅-進項 稅額

貸：銀行存款或應付賬款 價稅合計

材料發(fā)票如果是普通發(fā)票，那么相應的稅金應隨票面金額一起計入材料成本

借：原材料 價稅合計

貸：銀行存款或應付賬款 價稅合計

支付材料款發(fā)票到了怎么寫會計分錄?就為大家分享到這里了。好了，還有其他疑問的，可以咨詢在線答疑老師哦。同時掃描頁面下方二維碼，來免費學習更多有關會計實操課程視頻吧，會對小伙伴們處理會計工作有益處的。