用戶注冊

年報企業(yè)所得稅為負數(shù)怎么處理?當所得稅為負數(shù)時，也是可以根據(jù)實際情況進行調整的。企業(yè)所得稅彌補虧損明細表中，是可以進行調整的。相信，這些基本工作，都是小伙伴們在工作中常會遇到的現(xiàn)象。接下來小編分享的內容，有詳細的說明，希望能夠對大家的工作有幫助。

年報企業(yè)所得稅為負數(shù)怎么處理?當所得稅為負數(shù)時，也是可以根據(jù)實際情況進行調整的。企業(yè)所得稅彌補虧損明細表中，是可以進行調整的。相信，這些基本工作，都是小伙伴們在工作中常會遇到的現(xiàn)象。接下來小編分享的內容，有詳細的說明，希望能夠對大家的工作有幫助。

年報企業(yè)所得稅為負數(shù)的處理方法

如果確實虧損了可以去稅務退稅 如果不想退就更正申報為正數(shù)

補充內容：

企業(yè)所得稅管理費用填哪里?

管理費用、財務費用分別填在第5行和每6行.

第5行"管理費用":填報納稅人為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)生的管理費用.本項目應根據(jù)"管理費用"科目的發(fā)生額分析填列.

第6行"財務費用":填報納稅人為籌集生產(chǎn)經(jīng)營所需資金等而發(fā)生的籌資費用.本項目應根據(jù)"財務費用"科目的發(fā)生額分析填列.

管理費用不用單獨填列,應納稅所得額以會計利潤為基礎進行調整,會計利潤已經(jīng)核算過管理費用.后邊調整明細項目里有業(yè)務招待費等需要調整的項目.

稅收金額是稅法允許扣除的金額,與會計金額相比差為調整金額.

匯算清繳后企業(yè)所得稅為負數(shù)怎么辦?

主表的負數(shù)，得在【企業(yè)所得稅彌補虧損明細表】本年中手工填寫，并點擊上“數(shù)據(jù)對比”菜單后保存。

所得稅是企業(yè)有利潤時才繳納的稅種。

如果是季度所得稅申報，據(jù)實填列負數(shù)即可。如果您說的利潤總額是年度總利潤，季度所得稅預交時若有預交稅款的話，還涉及稅款退庫問題?。若納稅人同意，也可以用來抵頂以后年度應納稅額。

年度總虧損不用計提所得稅的;

如果在一年內前三個季度有預交所得稅，到了第四季度虧損巨大，導致全年虧損，那么在第四季度要做負數(shù)計提，把前三個季度計提的沖回就可以。

匯算清繳退回所得稅會計分錄

借：銀行存款;貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅

年報企業(yè)所得稅為負數(shù)怎么處理?看了，還不能夠處理的，歡迎咨詢網(wǎng)頁上的在線答疑老師吧。相信這些都是大家在工作中常用的。好了，想要學習做賬的，可以掃描頁面下方微信公眾號，來學習相關的會計做賬視頻哦!