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要是上期的企業(yè)所得稅未申報，可以直接補(bǔ)報，納稅人應(yīng)檢查本期申報表相應(yīng)數(shù)據(jù)與上月申報核對，查明原因后到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行手工申報，在申報納稅的時候一定要將應(yīng)繳納稅款的計(jì)算清楚，還有可能補(bǔ)繳罰款和滯納金，那企業(yè)所得稅季報逾期申報結(jié)束后該怎么補(bǔ)報呢?請看上期未申報企業(yè)所得稅這期該怎么申報。

企業(yè)所得稅上期未申報這期怎么辦

法律分析：超過申報期，未申報的，直接到辦稅大廳接受處罰后補(bǔ)報。由于數(shù)據(jù)同步錯誤，本期申報表帶出的上期申報，入庫數(shù)據(jù)(如預(yù)繳稅款)與實(shí)際數(shù)據(jù)不符，造成本期申報數(shù)據(jù)無法進(jìn)入征管系統(tǒng)。納稅人應(yīng)檢查本期申報表相應(yīng)數(shù)據(jù)，與上月申報核對，查明原因到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行手工申報。每個月在申報納稅的時候一定要將應(yīng)繳納稅款計(jì)算清楚，如果偷稅，漏稅是要受處分的，公司可能會被通報，甚至繳納罰款。

法律依據(jù)：《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》 第四條 企業(yè)所得稅的稅率為25%。非居民企業(yè)取得本法第三條第三款規(guī)定的所得，適用稅率為20%。

企業(yè)所得稅逾期未申報如何處理

若是企業(yè)所得稅逾期未申報，則應(yīng)帶上報稅資料、單位公章、經(jīng)辦人身份證去稅務(wù)大廳補(bǔ)申報。如果有稅款需要繳納的話，還會有滯納金，有的地區(qū)還會有罰款。

根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》第六十二條規(guī)定：納稅人未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料的，或者扣繳義務(wù)人未按照規(guī)定的期限向稅務(wù)機(jī)關(guān)報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表和有關(guān)資料的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，可以處二千元以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的，可以處二千元以上一萬元以下的罰款。

企業(yè)所得稅申報的日期是什么

根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第五十四條規(guī)定：

企業(yè)所得稅分月或者分季預(yù)繳。

企業(yè)應(yīng)當(dāng)自月份或者季度終了之日起十五日內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報送預(yù)繳企業(yè)所得稅納稅申報表，預(yù)繳稅款。

企業(yè)應(yīng)當(dāng)自年度終了之日起五個月內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報送年度企業(yè)所得稅納稅申報表，并匯算清繳，結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款。

企業(yè)在報送企業(yè)所得稅納稅申報表時，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定附送財務(wù)會計(jì)報告和其他有關(guān)資料。

季度所得稅逾期申報了該怎么做附申報流程

納稅人使用網(wǎng)上申報系統(tǒng)登錄后，下載逾期補(bǔ)申報征期時，系統(tǒng)自動獲取該納稅是否已進(jìn)行相關(guān)行政處罰，如沒有進(jìn)行處罰的則網(wǎng)上申報系統(tǒng)提示納稅人先登錄網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳辦理“簡易處罰”事項(xiàng)(自動彈出提示以及網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳“簡易處罰”模塊鏈接)。待查詢網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳數(shù)據(jù)庫中“簡易處罰”辦結(jié)標(biāo)志為成功后，方可進(jìn)入應(yīng)申報信息生成環(huán)節(jié)。

登錄網(wǎng)上申報系統(tǒng)后，在下載征期界面，選擇最早一期未申報征期進(jìn)行下載，下載成功后要將該征期下的所有應(yīng)申報稅種均申報成功后，方可下載當(dāng)前征期的應(yīng)申報稅種。

納稅人使用網(wǎng)上申報系統(tǒng)登錄后，下載逾期補(bǔ)申報征期時，系統(tǒng)自動獲取該納稅是否已進(jìn)行相關(guān)行政處罰。按照提示的流程進(jìn)行即可，還有哪些不懂的就看看這篇上期未申報企業(yè)所得稅這期該怎么申報文章。