用戶注冊

出納的工作中需要對相關票據進行處理，常見的有銀行進賬單和收據借據、工資表以及報銷憑證等內容，我們在處理時可分為收受票據和收受本埠即期票據這兩部分處理，度這不清楚的朋友可以來下文看看出納有哪些票據及怎么處理的講解，會讓大家明白的!

出納有哪些票據

出納的票據有支票領購本、借據、收據、銀行進賬單、銀行收費憑證、銀行現(xiàn)金繳款單、電匯憑證、支票、工資表、對賬單、銀行回單、報銷憑證及現(xiàn)金日記賬等。出納人員不得兼任稽核、會計檔率保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。

出納是按照有關規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結算及有關賬務，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務印章及有關票據等工作的總稱，出納的工作內容包括貨幣資金核算、往來結算、工資結算。

出納怎么處理票據

(一)收受票據應注意事項

1.凡與業(yè)務無關的票據不得收受。

2.如非本人票據應請客戶親自背書，如屬指名票據應請?zhí)ь^人加蓋印章。

3.收受的票據面額較應繳納款項為多時，在未兌現(xiàn)以前不得找還，其差額應兌現(xiàn)以暫收款項科目處理后退還。

4.營業(yè)部門各經辦員(包括外勤職員及出納員)收到票據時，應立即在票據左上角畫橫線二道，并在收入傳票摘要欄注明收票日期、票據號碼、付款行庫、金額及到期日。

(二)收受本埠即期票據的處理

1.凡出納員收入本埠即期的票據，應即日提出交換并在收入會票摘要欄加蓋一交&二交戳記，如當日不及交換者，應在收入傳票摘要欄加蓋交換戳記，以使經辦員作為填注有關賬簿的依據，以防止舞弊。

2.出納員收入的票據提出兌現(xiàn)或經交換被退票時，應查驗該票據是否由本公司提出，退票理由是否充足，經驗明確實后，應立即聯(lián)絡經辦員以最迅速的方法，通知顧客前來辦理退票手續(xù)。

3.出納員收受的即期票據，應立即登記在票據明細表并在存入行存時加以注明行庫類別，以于必要時與行庫對賬。

好了，小編對出納有哪些票據及怎么處理的講解已經結束了，看完明白是怎么做了吧，不會的就看看上文的內容，現(xiàn)在領取文中的卡片還能學習更多出納實操知識哦。