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很多的企業(yè)會(huì)計(jì)人員因?yàn)榈谝淮螆?bào)稅總會(huì)遇到各種各樣的報(bào)稅問(wèn)題，其中企業(yè)所得稅報(bào)表的填寫(xiě)，就有不少的企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)感到無(wú)從下手。其實(shí)企業(yè)所得稅報(bào)表填寫(xiě)并不難，只要掌握方法，報(bào)稅超級(jí)簡(jiǎn)單哦。接下來(lái)小編為大家詳細(xì)的分析企業(yè)所得稅報(bào)表該如何填寫(xiě)?如果你對(duì)此感興趣，快來(lái)隨著小編一起來(lái)閱讀下文學(xué)習(xí)一下吧.

很多的企業(yè)會(huì)計(jì)人員因?yàn)榈谝淮螆?bào)稅總會(huì)遇到各種各樣的報(bào)稅問(wèn)題，其中企業(yè)所得稅報(bào)表的填寫(xiě)，就有不少的企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)感到無(wú)從下手。其實(shí)企業(yè)所得稅報(bào)表填寫(xiě)并不難，只要掌握方法，報(bào)稅超級(jí)簡(jiǎn)單哦。接下來(lái)小編為大家詳細(xì)的分析企業(yè)所得稅報(bào)表該如何填寫(xiě)?如果你對(duì)此感興趣，快來(lái)隨著小編一起來(lái)閱讀下文學(xué)習(xí)一下吧。

今天小編教大家如何一分鐘學(xué)會(huì)企業(yè)所得稅季度預(yù)繳申報(bào)。(入門(mén)級(jí)申報(bào))

案例行業(yè)：商業(yè)企業(yè)，一般企業(yè)(非分公司)、季報(bào)

企業(yè)情況：當(dāng)期沒(méi)有免稅收入、不滿(mǎn)足小型微利企業(yè)優(yōu)惠政策條件

前提條件：利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表都已經(jīng)做好備用。

接下來(lái)開(kāi)始填表了，很簡(jiǎn)單哦!

先把利潤(rùn)表(此案例用的是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則)拿出來(lái)，找出利潤(rùn)表上面的三個(gè)數(shù)據(jù)，下面我用紅框標(biāo)記出來(lái)了。

這里需要注意的是企業(yè)使用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則：

1.如果是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，就找本期金額那一列

2.如果是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，就找本年累計(jì)那一列

找到這三個(gè)數(shù)字后，分別填到企業(yè)所得稅季度申報(bào)表的1、2、3行就可以。

是不是超級(jí)簡(jiǎn)單。

在填寫(xiě)報(bào)表的時(shí)候很多會(huì)計(jì)認(rèn)為：

所得稅季報(bào)表上的營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)成本=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)

小編也是咨詢(xún)了多地的稅局，稅局的回復(fù)是這三個(gè)沒(méi)有勾稽關(guān)系，也就是說(shuō)：營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)成本不一定等于營(yíng)業(yè)利潤(rùn)，按照利潤(rùn)表上的數(shù)據(jù)填寫(xiě)就可以了。

特此聲明：本案例是個(gè)簡(jiǎn)單案例，不同企業(yè)，不同情況下，填寫(xiě)的報(bào)表略有不同。

比如：小型微利企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)、不超過(guò)500萬(wàn)的固定資產(chǎn)一次性抵扣、分公司、建筑行業(yè)、或者有免稅收入的情形等填寫(xiě)都是存在有一定的差異的，想了解更多，請(qǐng)關(guān)注我，記得轉(zhuǎn)發(fā)，評(píng)論“我想學(xué)更多”。

本文詳細(xì)的介紹了企業(yè)所得稅報(bào)表該如何填寫(xiě)?相信大家通過(guò)閱讀本文已經(jīng)有所了解了，但是作為一名企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，還要對(duì)所得稅稅收籌劃的相關(guān)內(nèi)容有所了解，你是否了解呢?如你還存有什么問(wèn)題，咨詢(xún)下方的二維碼添加老師微信或留下聯(lián)系方式，將會(huì)有專(zhuān)業(yè)老師一對(duì)一解答疑惑，還可以免費(fèi)試聽(tīng)學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的課程資料。