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要是發(fā)現(xiàn)上個(gè)季度企業(yè)所得稅報(bào)錯(cuò)了，可以去稅務(wù)局前臺(tái)申請(qǐng)重新申報(bào)，一定要帶上相關(guān)的申報(bào)資料，可以提前咨詢需要帶上什么資料才能申請(qǐng)重報(bào)。想減少納稅申報(bào)表錯(cuò)誤的出現(xiàn)，可以看看小編寫(xiě)的這篇上季度企業(yè)所得稅報(bào)錯(cuò)了怎么辦，季度納稅申報(bào)表怎么填寫(xiě)的文章，里面納稅申報(bào)表的填寫(xiě)說(shuō)明。

上個(gè)季度的企業(yè)所得稅填錯(cuò)了怎么辦

上季度企業(yè)所得稅填錯(cuò)并且在這季度才發(fā)現(xiàn)意味著已經(jīng)扣款了,需要到稅局前臺(tái)申請(qǐng)重報(bào).

企業(yè)所得稅季報(bào)預(yù)繳納稅申報(bào)表填寫(xiě)錯(cuò)誤的處理方法有:

1、在申報(bào)期范圍內(nèi)報(bào)錯(cuò)的,且未清繳稅款的.可以重新申報(bào).

2、過(guò)了申報(bào)期,發(fā)現(xiàn)有誤,且清繳稅款的,需要攜帶稅務(wù)登記證、經(jīng)辦人身份證明、蓋有公章的正確的企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表到稅局前臺(tái)申請(qǐng)重報(bào).

從稅務(wù)管理部門(mén)的角度來(lái)說(shuō),必須要建立比較健全的納稅人自行申報(bào)管理制度,這個(gè)自行申報(bào)的管理制度是由稅務(wù)機(jī)關(guān)或是主管部門(mén)進(jìn)行批準(zhǔn).

對(duì)于自納稅人或是扣繳義務(wù)人來(lái)說(shuō),可以采取不同的方式來(lái)進(jìn)行申請(qǐng)以及上報(bào),大多可以采用郵寄或是數(shù)據(jù)電文的方式來(lái)進(jìn)行辦理相應(yīng)的納稅申報(bào)管理.通過(guò)報(bào)送或是代扣代繳,或是代收代繳等不同的方式來(lái)進(jìn)行稅款的上報(bào)工作。

除此以外,中國(guó)還實(shí)行定期定額進(jìn)行繳納稅款的方式進(jìn)行納稅,對(duì)于納稅的方式來(lái)說(shuō)分別可以采用簡(jiǎn)易申報(bào)、簡(jiǎn)并征期等不同的方式來(lái)進(jìn)行納稅申報(bào)的工作。

企業(yè)所得稅季度納稅申報(bào)表的填寫(xiě)

一、本表適用于以行查賬征收方式申報(bào)企業(yè)所得稅的居民納稅人和在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)的非居民納稅人預(yù)繳企業(yè)所得稅(季度)時(shí)使用。

二、此表的表頭項(xiàng)目：

1、“納稅期間”：納稅人填寫(xiě)的“納稅期間”為公歷1月1日至當(dāng)月(季度)的最后一天。納稅人在年中開(kāi)業(yè)的“納稅期”是從當(dāng)月(季度)到季度末的營(yíng)業(yè)開(kāi)始，從下個(gè)月(季度)開(kāi)始按正常情況填寫(xiě)。

2、“納稅人識(shí)別號(hào)”：填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證號(hào)碼(15位)。

3、“納稅人名稱”：填報(bào)稅務(wù)登記證中的納稅人全稱。

三、各列的填報(bào)

1、“據(jù)實(shí)預(yù)繳”的納稅人第2行-第9行：填寫(xiě)“當(dāng)期金額”欄，數(shù)據(jù)為當(dāng)月(季度)第一天至最后一天;填寫(xiě)“累計(jì)金額”欄，數(shù)據(jù)為納稅人當(dāng)年1月1日至納稅人季度(或月份)最后一天的累計(jì)金額。納稅人當(dāng)期應(yīng)交(退)所得稅為“累計(jì)金額”第9行“應(yīng)交(退)所得稅”數(shù)據(jù)。

2、“按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳”的納稅人第11行至14行及“按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳”的納稅人第16行：填報(bào)表內(nèi)第11行至第14行、第16行“本期金額”列，數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日。

四、其它各行的填報(bào)

本表結(jié)構(gòu)分為兩部分：

1、第一部分為第1行至第16行，納稅人根據(jù)自身的預(yù)繳申報(bào)方式分別填報(bào)，包括非居民企業(yè)設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)：實(shí)行據(jù)實(shí)預(yù)繳的納稅人填報(bào)第2至9行;實(shí)行按上一年度應(yīng)納稅所得額的月度或季度平均額預(yù)繳的納稅人填報(bào)第11至14行;實(shí)行經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方法預(yù)繳的納稅人填報(bào)第16行。

2、第二部分為第17行至第22行，由實(shí)行匯總納稅的總機(jī)構(gòu)在填報(bào)第一部分的基礎(chǔ)上填報(bào)第18至20行;分支機(jī)構(gòu)填報(bào)第20至22行。

如果在剛提交納稅申報(bào)表之后就發(fā)現(xiàn)了報(bào)表出現(xiàn)錯(cuò)誤，是可以直接進(jìn)入系統(tǒng)進(jìn)行修改，但要是不能修改或者是錯(cuò)過(guò)了這個(gè)時(shí)機(jī)可以帶上資料去稅務(wù)局修改?，F(xiàn)在看完上季度企業(yè)所得稅報(bào)錯(cuò)了怎么辦，季度納稅申報(bào)表怎么填寫(xiě)后，也清楚了申報(bào)表怎么填寫(xiě)，還有什么填寫(xiě)疑問(wèn)可以點(diǎn)擊上方的卡片領(lǐng)取資料包!