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企業(yè)所得稅匯算清繳的過程中，是需要進行大量計算的，但是計算的前提就是知道所涉及稅種的相關稅率，這樣才能準確無誤的進行相關稅款的核算。企業(yè)所得稅匯算清繳稅率匯總，大家一定在工作中能用得到，因此，接下來的文章內(nèi)容，請大家認真閱讀。

企業(yè)所得稅匯算清繳的過程中，是需要進行大量計算的，但是計算的前提就是知道所涉及稅種的相關稅率，這樣才能準確無誤的進行相關稅款的核算。企業(yè)所得稅匯算清繳稅率匯總，大家一定在工作中能用得到，因此，接下來的文章內(nèi)容，請大家認真閱讀。有哪些不理解的，可以直接咨詢在線答疑老師，我們老師會為大家耐心解答的!

匯算清繳的所得稅適用什么稅率

1、企業(yè)發(fā)生的職工福利費支出,不超過工資薪金總額14%的部分準予扣除.

2、企業(yè)發(fā)生的工會經(jīng)費,不起超過工資總額2%的部分準予扣除.

3、企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費支出,不超過工資薪金的2.5%的部分準予扣除.

4、公益性扣贈范圍,不起過年度利潤總額12%的部分準予扣除.

5、廣告費和業(yè)務宣傳費,不超過當年銷售收入15%以內(nèi)的部分準予扣除.

6、業(yè)務招待費,按照發(fā)生額的60%扣除.但最高不得起過當年銷售收入的0.5%.

匯算清繳后繳納的所得稅

補做計提

借:以前年度損益調(diào)整

貸:應交稅費-應交企業(yè)所得稅

上交時:

借:應交稅費-應交企業(yè)所得稅

貸:銀行存款-**行

結轉"以前年度損益調(diào)整"科目余額到"利潤分配"科目

借:利潤分配-未分配利潤

貸:以前年度損益調(diào)整

房產(chǎn)稅適用于內(nèi)資企業(yè)和個人,房產(chǎn)稅的計算依據(jù)采用從價計稅和從租計稅,具體稅率如下:

房產(chǎn)用途計稅依據(jù)稅率

經(jīng)營自用房產(chǎn)原值一次減除30%后的余額1.2%

出租房屋房產(chǎn)租金收入12%

個人出租住房房產(chǎn)租金收入4%

注:房產(chǎn)稅的計稅公式

1、從價計稅應納稅額=房產(chǎn)原值×(1-30%)×1.2%

2、從租計稅應納稅額=房產(chǎn)租金收入×12%

3、個人出租住房應納稅額=房產(chǎn)租金收入×4%

上述有關“企業(yè)所得稅匯算清繳稅率匯總”的內(nèi)容，就為大家分享到這里了，如果還有其他想要咨詢的，歡迎咨詢右方在線客服吧。更多會計知識;敬請期待本站的更新吧!如果大家在工作中，有任何有關會計工作的問題，可以加老師微信，進行一對的咨詢哦!