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企業(yè)無(wú)論規(guī)模大小,在產(chǎn)生收入的情況下一般都要繳納企業(yè)所得稅,如然后在年度終了的前五個(gè)月時(shí)間完成稅務(wù)申報(bào)，那我們清繳完后，最終發(fā)現(xiàn)企業(yè)所得稅是負(fù)數(shù)說(shuō)明什么?又該怎么做?很多朋友對(duì)此不太清楚，那就閱讀這篇企業(yè)所得稅年報(bào)是負(fù)數(shù)該如何處理的文章，里面詳細(xì)介紹了，感興趣的就點(diǎn)進(jìn)來(lái)閱讀學(xué)習(xí)。

年報(bào)企業(yè)所得稅最后是負(fù)數(shù)怎么做

如果確實(shí)虧損了可以去稅務(wù)退稅 如果不想退 就更正申報(bào) 為正數(shù)

匯算清繳后企業(yè)所得稅為負(fù)數(shù)怎么辦

主表的負(fù)數(shù)，得在【企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表】本年中手工填寫(xiě)，并點(diǎn)擊上“數(shù)據(jù)對(duì)比”菜單后保存。

所得稅是企業(yè)有利潤(rùn)時(shí)才繳納的稅種。

如果是季度所得稅申報(bào)，據(jù)實(shí)填列負(fù)數(shù)即可。如果您說(shuō)的利潤(rùn)總額是年度總利潤(rùn)，季度所得稅預(yù)交時(shí)若有預(yù)交稅款的話，還涉及稅款退庫(kù)問(wèn)題?。若納稅人同意，也可以用來(lái)抵頂以后年度應(yīng)納稅額。

年度總虧損不用計(jì)提所得稅的;

如果在一年內(nèi)前三個(gè)季度有預(yù)交所得稅，到了第四季度虧損巨大，導(dǎo)致全年虧損，那么在第四季度要做負(fù)數(shù)計(jì)提，把前三個(gè)季度計(jì)提的沖回就可以。

匯算清繳退回所得稅會(huì)計(jì)分錄：

借：銀行存款

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅

企業(yè)所得稅年報(bào)是負(fù)數(shù)該如何處理在這篇文章中已經(jīng)為大家講述完畢了，不清楚的都可以看看上文，看完后對(duì)于文中的知識(shí)還有什么不懂的地方可以咨詢我們的在線老師哦，都會(huì)為大家一一解答的。