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企業(yè)所得稅對于會計人員來說是很重要的一項稅務,是需要大家進行全面的掌握的,在處理所得稅年度納稅申報里會填寫基礎信息表，表格中會有資產總額這一項內容需要大家填寫，那大家知道怎么寫嗎?不清楚的朋友請看企業(yè)所得稅年度申報表中如何填寫資產總額的內容來了解。

企業(yè)所得稅年度申報表資產總額怎么填

企業(yè)所得稅年報的基礎信息表中資產總額填企業(yè)資產的時點數,即資產負債表的期末數。

企業(yè)所得稅年度申報表《基礎信息表》中的"105資產總額(萬元)":填報納稅人全年平均資產總額,小數點后應保留2位小數。

填表須知

在納稅申報表中,除了有11項的年所得項目以外,還有每項對應的"應納稅額"、"已繳(扣)稅額"、"抵扣稅額"、"應補(退)稅額". 其中按照稅法規(guī)定屬于免稅或免征的所得的項目在"應納稅額"中按0填寫。

對已經繳納或已經由單位扣繳的稅款在"已繳(扣)稅額"中填寫;按稅法規(guī)定允許抵扣的稅款在"抵扣稅額"中填寫;"應補(退)稅額"中填寫的,是"應納稅額"與"已繳(扣)稅額"、"抵扣稅額"的差額部分?？劾U義務人應于簽訂合同或協議后20日內將合同或協議副本,報送主管稅務機關備案,并辦理有關扣繳手續(xù)。

企業(yè)所得稅的資產總額如何填寫

資產總額填報填報納稅人全年資產總額季度平均數,單位為萬元,保留小數點后2位.

資產總額指標,應按企業(yè)全年的季度平均值確定.具體計算公式如下:

季度平均值=(季初值+季末值)÷2

全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4

資產總額主要用于判斷是否為稅收規(guī)定的小型微利企業(yè)。

上面的文章就是小編對企業(yè)所得稅年度申報表中如何填寫資產總額的一些解答了，不會填寫的朋友就看看上文的解析，實操中有什么問題可以咨詢在線客服免費答疑，也可領取文中的卡片掌握更多會計知識哦。