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企業(yè)所得稅匯算清繳每年都有些變化的，若我們不了解稅務政策，在進行清繳和填寫相關納稅申報表時,都會出現(xiàn)一些錯誤,那這種事情是很麻煩的。為了不讓大家申報出現(xiàn)錯誤可以順利完成納稅申報，小編匯總了企業(yè)所得稅匯算清繳報表的填寫說明的內(nèi)容，大家可以看看有沒有自己不了解的填寫內(nèi)容，敬請閱讀!

企業(yè)所得稅匯算清繳填寫說明

1、“營業(yè)收入”：填報主營業(yè)務收入和其他業(yè)務收入的收入總額。如果是一般工商企業(yè)納稅人按照《收入明細表》填寫計算;如果是金融企業(yè)納稅人，則通過《金融企業(yè)收入明細表》填寫計算;如果是事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位、非營利組織等納稅人，則通過《事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位收入明細表》填寫計算。

2、“營業(yè)成本”項目：此行是根據(jù)“主營業(yè)務成本”和“其他業(yè)務成本”科目的總額填寫的。如果企業(yè)為一般工商企業(yè)納稅人，則按照《成本費用明細表》填寫計算;如果是金融企業(yè)納稅人，則通過《金融企業(yè)成本費用明細表》填寫計算;如果是事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位、非營利組織等納稅人，那么就通過《事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位支出明細表》填寫計算。

3、“稅金及附加”：填寫的是企業(yè)實際經(jīng)營活動時發(fā)生的消費稅、城市維護建設稅、教育費附加、資源稅、土地增值稅等相關稅費。

4、“銷售費用”：填寫的是指在銷售商品和材料、提供勞務時發(fā)生的各種費用。

5、“管理費用”：填寫的是指為了組織和管理企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)生的管理費用。

6、”財務費用”：填寫的是指為籌集生產(chǎn)經(jīng)營所需資金而發(fā)生的籌資費用。

7、“資產(chǎn)減值損失”：填寫的是企業(yè)計提各項資產(chǎn)時準備發(fā)生的減值損失。

8、“公允價值變動收益”：填寫的是納稅人交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負債，以及采用公允價值模式計量的投資性房地產(chǎn)、衍生工具、套期保值業(yè)務等公允價值變動形成的應計入當期損益的利得或損失。

9、“投資收益”：填寫的是納稅人以各種方式對外投資確認所取得的收益或發(fā)生的損失。

10、“營業(yè)利潤”：填寫的是納稅人當期的營業(yè)利潤。

11、“營業(yè)外收入”：填寫的是納稅人發(fā)生的與其實際經(jīng)營活動無直接關系的各項收入。

12、“營業(yè)外支出”：填寫的是實際發(fā)生的與其經(jīng)營活動無直接關系的各項支出。

13、“利潤總額”：填寫的是納稅人當期的利潤總額。與財務會計報表利潤總額一致。

14、“納稅調(diào)整增加或減少額”：填寫的是納稅人會計處理與稅收規(guī)定不一致，進行納稅調(diào)整增加的金額。本行通過附表三《納稅調(diào)整項目明細表》“調(diào)增或調(diào)減金額”列計算填報。

企業(yè)所得稅匯算清繳填報時間

企業(yè)所得稅匯算清繳一般自年度終了之日起5個月內(nèi)(次年的1月1日至5月31日)。

好了，小編對企業(yè)所得稅匯算清繳報表的填寫說明的講解已經(jīng)結束了，大家在申報時若不清楚怎么寫可按照上文的內(nèi)容進行填報，當然不要錯過申報的時間，那對匯算知識還有什么問題的就咨詢在線客服，或者關注小編，學習更多匯算知識。