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在實(shí)際企業(yè)中,一般納稅人的增值稅稅負(fù)率和所得稅稅負(fù)率是稅務(wù)機(jī)關(guān)非常關(guān)切的一個(gè)內(nèi)容，他是對(duì)企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)實(shí)際稅收負(fù)擔(dān)的大小的表現(xiàn)，而且增值稅的稅率和政策也變化多和復(fù)雜的，很多朋友不清楚用友好會(huì)計(jì)稅負(fù)波動(dòng)表中增值稅稅負(fù)和所得稅稅負(fù)應(yīng)如何計(jì)算，下面就看小編梳理的資料。

好會(huì)計(jì)稅負(fù)波動(dòng)表增值稅和所得稅稅負(fù)的計(jì)算公式

財(cái)務(wù)人必備！用友財(cái)務(wù)軟件詳細(xì)操作流程，從建賬到結(jié)賬，實(shí)用！！

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【問題現(xiàn)象】

稅負(fù)波動(dòng)表增值稅稅負(fù)和所得稅稅負(fù)是怎么計(jì)算的?

【解決方案】

①稅負(fù)波動(dòng)表中增值稅稅負(fù)下“月應(yīng)交增值稅”=余額表中“應(yīng)交增值稅”的期末貸方余額+“未交增值稅”的期末貸方余額，月稅負(fù)=月應(yīng)交增值稅/月銷售收入(取主營(yíng)業(yè)務(wù)收入當(dāng)期貸方發(fā)生額+其他業(yè)務(wù)收入當(dāng)期貸方發(fā)生額，可核對(duì)當(dāng)月利潤(rùn)表營(yíng)業(yè)收入)*100%

②稅負(fù)波動(dòng)表中所得稅稅負(fù)下“季度預(yù)繳所得稅”=當(dāng)季度應(yīng)交企業(yè)所得稅/當(dāng)季度營(yíng)業(yè)收入*100%：當(dāng)季度應(yīng)交企業(yè)所得稅取數(shù)來(lái)源于：“企業(yè)所得稅(A類)”申報(bào)表中第15欄：本期應(yīng)補(bǔ)(退)所得稅額(注：如果這一欄沒有數(shù)據(jù)，一般都是默認(rèn)勾選了延緩繳納所得稅，需要去設(shè)置-財(cái)稅設(shè)置下變更保存);當(dāng)季度營(yíng)業(yè)收入取值來(lái)源 “利潤(rùn)表季報(bào)”取對(duì)應(yīng)季度第一行的營(yíng)業(yè)收入

稅負(fù)率多少會(huì)被約談？最新稅負(fù)率公布！附：六大預(yù)警指標(biāo)

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一、月增值稅稅負(fù)

五金服寶貿(mào)易有限公司財(cái)務(wù)小劉2021年3月已做完憑證、由記賬憑證自動(dòng)生成的余額表數(shù)據(jù)如下：

由上可自動(dòng)生成稅負(fù)波動(dòng)表(月增值稅稅負(fù))如下：

說(shuō)明：稅負(fù)波動(dòng)表中增值稅稅負(fù)下“月應(yīng)交增值稅”=余額表中“應(yīng)交增值稅”的期末貸方余額+“未交增值稅”的期末貸方余額=88,643.57，月稅負(fù)=月應(yīng)交增值稅/月銷售收入 *100%=88,643.57/4693981.65*100%=4.95%

二、所得稅稅負(fù)

五金服寶貿(mào)易有限公司在2021年1季度生成的企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表如下：

注：如果這一欄沒有數(shù)據(jù)，一般都是默認(rèn)勾選了延緩繳納所得稅，需要去【設(shè)置-財(cái)稅設(shè)置】下修改即可

五金服寶貿(mào)易有限公司在2021年1季度生成的利潤(rùn)表如下：

由上可自動(dòng)生成稅負(fù)波動(dòng)表(季企業(yè)所得稅稅負(fù))如下：

說(shuō)明：當(dāng)季度應(yīng)交企業(yè)所得稅/當(dāng)季度營(yíng)業(yè)收入*100%=139006.04/4693981.65*100%=2.96%

以上就是關(guān)于用友好會(huì)計(jì)稅負(fù)波動(dòng)表中增值稅稅負(fù)和所得稅稅負(fù)應(yīng)如何計(jì)算的詳細(xì)內(nèi)容，不知各位小伙伴是否看明白了，對(duì)其計(jì)算流程以案列形式為大家進(jìn)行了簡(jiǎn)單說(shuō)明，沒有明白的可以咨詢我們會(huì)計(jì)教練的老師哦!會(huì)幫大家理清思緒的，還在文中放了財(cái)務(wù)軟件卡片的資料供大家學(xué)習(xí)。