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企業(yè)在計(jì)算所交的增值稅，需要先知道怎么是如何繳納的，像在月底增值稅是會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)至未交增值稅的時(shí)候，不管是手工做賬還是軟件都是向合格路徑，那么企業(yè)可以通過(guò)哪個(gè)軟件可以交應(yīng)交增值稅呢，想知道的同學(xué)們就一起來(lái)看看這篇文章，詳細(xì)的步驟講解就在下文，希望可以幫助大家。

企業(yè)在計(jì)算所交的增值稅，需要先知道怎么是如何繳納的，像在月底增值稅是會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)至未交增值稅的時(shí)候，不管是手工做賬還是軟件都是向合格路徑，那么企業(yè)可以通過(guò)哪個(gè)軟件可以交應(yīng)交增值稅呢，想知道的同學(xué)們就一起來(lái)看看這篇文章，詳細(xì)的步驟講解就在下文，希望可以幫助大家。

應(yīng)交增值稅的會(huì)計(jì)分錄

月底增值稅要結(jié)轉(zhuǎn)至未交增值稅，結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)程如下：

①   、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

②   、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

③   、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷差額)：

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

④   、實(shí)際交納時(shí)

借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

貸：銀行存款

在用友好會(huì)計(jì)中，我們也是按照這種思路：月底增值稅要結(jié)轉(zhuǎn)至未交增值稅。

路徑：進(jìn)結(jié)賬-期末結(jié)轉(zhuǎn)，先點(diǎn)測(cè)算，完成后即可生成結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅分錄

取數(shù)依據(jù)如下圖：本期應(yīng)交增值稅=銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)+進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出（取本期應(yīng)交增值稅貸方余額）

如果是借方余額，就紅字表示，分錄不一樣，用的科目是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅

因此結(jié)轉(zhuǎn)后本科目（應(yīng)交增值稅此二級(jí)科目）是沒(méi)有余額的，已結(jié)轉(zhuǎn)至同級(jí)的未交增值稅

因此在用友好會(huì)計(jì)中，按上述操作后，當(dāng)企業(yè)實(shí)際繳納增值稅時(shí)，應(yīng)取當(dāng)期余額表的未交增值稅這二級(jí)科目余額，當(dāng)出現(xiàn)貸方余額時(shí)就是本期應(yīng)交增值稅，當(dāng)出現(xiàn)借方余額時(shí)就是本期留底增值稅。

看完文章，我們知道了在軟件中的步驟是先進(jìn)結(jié)賬里的期末結(jié)轉(zhuǎn)，點(diǎn)擊測(cè)算，完成后即可生成結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅分錄，后面的圖片就操作流程圖，如果在閱讀這篇企業(yè)可以通過(guò)哪個(gè)軟件可以交應(yīng)交增值稅，有哪里不清楚的地方可以直接聯(lián)系會(huì)計(jì)教練的老師，現(xiàn)在聯(lián)系老師可以免費(fèi)領(lǐng)取用友好會(huì)計(jì)軟件一個(gè)月的使用權(quán)限!

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