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公司對于招待費用的設置是有標準的，還有繳納關于招待費的稅額也是有標準，在計算這些的時候需要劃分不同的階段，這樣看起來工作很繁瑣，那有沒有什么軟件可以自動進行招待費控制及企業(yè)所得稅納稅調整呢，當然是有的，小編就給大家介紹怎么使用，我們一起來看看文章的內容吧!

公司對于招待費用的設置是有標準的，還有繳納關于招待費的稅額也是有標準，在計算這些的時候需要劃分不同的階段，這樣看起來工作很繁瑣，那有沒有什么軟件可以自動進行招待費控制及企業(yè)所得稅納稅調整呢，當然是有的，小編就給大家介紹怎么使用，我們一起來看看文章的內容吧!

招待費控制及納稅調整的原理

①根據(jù)企業(yè)所得稅法實施條例第四十三條規(guī)定：企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)、經(jīng)營活動有關的業(yè)務招待費支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但不得超過當年銷售（營業(yè)）收入的5‰；

②企業(yè)所得稅是季度預繳，在預繳時，業(yè)務招待費支出，是按照發(fā)生額的100%扣除；因此在下一年5月31日前匯算清繳前就要對此進行納稅調整，應納企業(yè)所得稅額需要進行調增。

用友好會計自動進行招待費控制及納稅調整的取數(shù)依據(jù)

①業(yè)務招待費支出取數(shù)參考：本期余額表中（管理費用-業(yè)務招待費（560203）這個科目的借方本年累計發(fā)生額）。

②當年銷售（營業(yè)）收入取數(shù)參考：本期余額表中（主營業(yè)務收入這個科目的貸方本年累計發(fā)生額+其他業(yè)務收入這個科目的貸方本年累計發(fā)生額）。

③應納企業(yè)所得稅額調增=本期余額表中管理費用-業(yè)務招待費（560203）這個科目的借方本年累計發(fā)生額-（①*60%和②*5‰中的最小者）。

④進本期【結賬-結賬】進行“馬上檢查”后，系統(tǒng)會自動進行招待費控制及納稅調整提醒。

3、需要注意：因涉及到余額表取數(shù)，針對此損益類科目（管理費用-業(yè)務招待費、主營業(yè)務收入、其他業(yè)務收入）需賬規(guī)范做：①日常憑證方向不能做反，②不能合并做憑證（與本年利潤科目），③不能有余額。

用友好會計如何自動進行招待費控制及企業(yè)所得稅納稅調整

1、某企業(yè)在2019年3月已做完賬并結賬生成余額表如下：

①業(yè)務招待費支出取數(shù)參考：本期余額表中（管理費用-業(yè)務招待費（560203）這個科目的借方本年累計發(fā)生額）=20000

②當年銷售（營業(yè)）收入取數(shù)參考：本期余額表中（主營業(yè)務收入這個科目的貸方本年累計發(fā)生額+其他業(yè)務收入這個科目的貸方本年累計發(fā)生額）= 69461.95

③應納企業(yè)所得稅額調增=本期余額表中管理費用-業(yè)務招待費（560203）這個科目的借方本年累計發(fā)生額-（①*60%和②*5‰中的最小者）=20000-（12000和347.41中的最小者347.41）=19652.69

2、進本期【結賬-結賬】進行“馬上檢查”后，系統(tǒng)會自動進行招待費控制及納稅調整提醒如下：

文章的開頭講了相關的納稅的計算公式，還有取數(shù)依據(jù)等等，后面就是利用實例教大家怎么使用這個軟件進行納稅調整，大家還是好好看看這篇什么軟件可以自動進行招待費控制及企業(yè)所得稅納稅調整的文章吧，現(xiàn)在可以聯(lián)系會計教練的老師，免費領取用友好會計軟件一個月的使用期限哦!

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