用戶注冊

我們之前都是手工記賬，現(xiàn)在可以使用電腦記賬，而且電腦記賬也快速方便，計算也快，還很安全，有的時候盤點庫存，核對賬單，納稅申報，建賬等等情況在手工記賬的時候是很繁瑣的，今天會計教練的小編教大家用用友好會計怎么理清亂賬，感興趣的同學(xué)們趕緊來看看文章的內(nèi)容吧。

我們之前都是手工記賬，現(xiàn)在可以使用電腦記賬，而且電腦記賬也快速方便，計算也快，還很安全，有的時候盤點庫存，核對賬單，納稅申報，建賬等等情況在手工記賬的時候是很繁瑣的，今天會計教練的小編教大家用用友好會計怎么理清亂賬，感興趣的同學(xué)們趕緊來看看文章的內(nèi)容吧。

1、盤點出納庫存現(xiàn)金:

與出納一同盤點庫存現(xiàn)金數(shù)量，并與賬上進行核對，如發(fā)現(xiàn)不一致，應(yīng)查明原因，并進行賬務(wù)調(diào)節(jié)處理。

清查之后填寫“現(xiàn)金盤點報告表”作為原始憑證調(diào)節(jié)現(xiàn)金日記賬的賬面記錄。

2、核對開戶銀行存款：

讓出納把所有開戶銀行的對賬單打印出來，一個賬戶一個賬戶地進行核對，若與賬上不一致，應(yīng)找出原因，并將每個賬戶通過銀行存款余額調(diào)節(jié)表把銀行賬與銀行對賬單調(diào)整成一致。

通過銀行傳來的對賬單，將銀行對賬單余額與銀行存款日記賬余額進行核對。如果兩者不相符，原因可能是：

a.一方記賬有誤；

b.存在未達賬項，應(yīng)該調(diào)節(jié)銀行存款余額調(diào)節(jié)表達到二者一致。

3、盤點倉庫存貨：

組織財務(wù)與倉庫人員對公司所有存貨進行大盤點，將盤點的存貨數(shù)據(jù)與存貨明細賬進行核對，確保每個存貨的賬實相符，若存在不符的，要查明原因，并進行調(diào)整成賬實一致。

4、盤點公司固定資產(chǎn)：

與設(shè)備管理人員一同對公司固定資產(chǎn)進行盤點核賬，一方面核對賬上是否與實際固定資產(chǎn)一致，一方面建立固定資產(chǎn)小卡片，并張貼在固定資產(chǎn)顯眼處，以便下次核查。

逐一對倉庫存貨、固定資產(chǎn)等各項財產(chǎn)物資進項盤點，并填制盤存單，與賬面余額核對，確定盤虧盤盈數(shù)。填制實存于賬存的對比表，作為調(diào)整賬面的憑證。

5、與客戶核對應(yīng)收賬款：

主要核對銷售合同、報價單、送貨單等單據(jù)。

制作每個客戶應(yīng)收賬款對賬單，先交銷售人員核對，再由銷售人員將對賬單發(fā)給客戶進行核對，對方核實后，蓋章標示相符，并退回。

如果不一致，應(yīng)編制“往來款項清查表”說明情況，注明相符不相符的款項，將應(yīng)收賬款進行調(diào)整保持與客戶一致。對于不相符的款項按照有爭議、未達賬項、無法收回進行分類，針對具體問題采取相應(yīng)的措施。

6、與供應(yīng)商核對應(yīng)付賬款：

核對時主要核對合同、入庫單等單據(jù)。

要求供應(yīng)商制作每個供應(yīng)商的應(yīng)付賬款對賬單，先發(fā)給采購員進行核對，采購員核對完后，交由財務(wù)人員進行核對，蓋章標示相符，并退回。

如發(fā)現(xiàn)不一致，要查明原因，應(yīng)編制“往來款項清查表”說明情況，注明相符不相符的款項，進行賬務(wù)處理。對于不相符的款項按照有爭議、未達賬項、無法收回進行分類，針對具體問題采取相應(yīng)的措施。

7、核查國稅納稅申報情況：

查閱國稅納稅申報系統(tǒng)報稅情況，熟識各系統(tǒng)的情況，核對賬上相關(guān)涉稅數(shù)據(jù)是否與納稅申報系統(tǒng)的數(shù)據(jù)一致，如不一致，應(yīng)查明原因，并進行調(diào)整。

8、核查地稅納稅申報情況：

查閱地稅納稅申報報稅情況，核對賬上相關(guān)涉稅數(shù)據(jù)是否與地稅網(wǎng)上納稅申報數(shù)據(jù)一致，如不一致，應(yīng)查明原因，并進行調(diào)整。

9、收集各種單據(jù)：

銀行流水單據(jù)、倉庫入庫與出庫單據(jù)、生產(chǎn)領(lǐng)料單據(jù)、銷售送貨單據(jù)、合同、各種報表等財務(wù)建賬做賬需用到的單證。

10、建賬或賬務(wù)處理：

以上單據(jù)準備好后，對于原來無賬的，可以準備建賬，對于原來有賬的，要根據(jù)實際情況進行賬務(wù)處理。

總之，亂賬的整理，是需要按以上方面逐個整理，理順，每個方面都不能亂，理順之后，還有一個最重要的工作，就是將財務(wù)工作制度化與流程化。制度化就是要把財務(wù)的每項工作用制度的形式來固化操作，包括財務(wù)管理制度與財務(wù)核算制度。流程是財務(wù)的每項工作應(yīng)該要先做什么，后做什么，要用流程來規(guī)定清楚。這樣，以后公司的財務(wù)在制度與流程的保證下，整個財務(wù)工作才會順利的運行，并朝越來越好的方向發(fā)展。

好會計可實現(xiàn)語音錄入憑證，語音快速查找憑證；智能導(dǎo)入發(fā)票 、查驗真?zhèn)危y行對賬單也可智能導(dǎo)入；同時可自動出具現(xiàn)金流量表，隨時管控公司財務(wù)等。

附送一份完整的建賬流程：

小企業(yè)經(jīng)營一段時間后中途建賬，有兩種建賬方法：

一是財產(chǎn)清查分散完成，按期初余額為零建賬;

二是財產(chǎn)清查期初集中完成，根據(jù)清查結(jié)果進行期初建賬。我們今天主要介紹第二種方法，也是小企業(yè)常用的一種。

亂賬梳理前的準備工作

亂賬的處理內(nèi)容

清產(chǎn)核資

清產(chǎn)核資簡單說就是盤點，盤點公司全部資產(chǎn)與負債。

這并不是一個簡單的事。會計混亂的公司，往往資產(chǎn)管理混亂、產(chǎn)權(quán)不清，理清資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)是重中之重。主要步驟如下：

1、時點歸屬：如果定在1月1日，當然比較好。但就算在全年的其它時點，重新建賬也是可以的。

2、資產(chǎn)歸屬：形式上，要確保所有資產(chǎn)都得到盤點人、復(fù)盤人、領(lǐng)導(dǎo)簽字。對產(chǎn)權(quán)不清的資產(chǎn)，做一個待處理文件，推動公司高層確定全部資產(chǎn)歸屬。尤其關(guān)聯(lián)企業(yè)之間、股東與企業(yè)之間、母子公司之間，產(chǎn)權(quán)清晰這一步不能完成，則難以成功建賬。如果是確有爭議的資產(chǎn)，就先斬掉不要，反正與財務(wù)部利益沒有太大關(guān)系。

3、確定成本：理清資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)后，是確定資產(chǎn)成本。這是一個技術(shù)活。有發(fā)票、白條、合同、付款憑證等能夠證明東西屬于公司的，那就進資產(chǎn)和實收資本；沒有發(fā)票，價值不明的，就當作借用股東的資產(chǎn)，以后是付租金使用費還是直接從股東手里買斷那得另說。

固定資產(chǎn)的盤點，找發(fā)票、找合同，盡量確認到原值。沒有發(fā)票，計提折舊就不得在稅前扣除，在所得稅匯算清繳時作納稅調(diào)整。

存貨盤點，有發(fā)票的，當然按發(fā)票金額確認；沒有發(fā)票的，按近期采購價格確認，以防止與后批次存貨成本差異過大。

在產(chǎn)品、產(chǎn)成品，如果數(shù)量多、金額大，把估計的過程與計算依據(jù)書面化。

其它物料、周轉(zhuǎn)材料、低值易耗品，凡是舊的或者金額小，就可以不用管了，即費用化。凡是新的、金額大的，可以計入。

4、債權(quán)債務(wù)：所有有記錄的債權(quán)，全部制成表格，寧多勿漏，每筆債權(quán)要確定責(zé)任部門或人員，形成領(lǐng)導(dǎo)簽字批準的債權(quán)表。領(lǐng)導(dǎo)也不能確定的債權(quán)就先不裝進來，單獨放在一個表里面，以后再說。債務(wù)方面，所有債務(wù)包括金額發(fā)函詢證，領(lǐng)導(dǎo)簽字。

5、試算平衡。完成相關(guān)清查后，就進行試算平衡的工作。

上述盤點表的資產(chǎn)與負債歸集入相關(guān)科目制作平衡表，資產(chǎn)與負債的差額，就是所有者權(quán)益。所有者權(quán)益中，除非有確鑿依據(jù)，否則盡量不要確認資本公積。用科目匯總表中資產(chǎn)與負債的差額，減去實收資本和資本公積，差額就是未分配利潤。這么一來，理論上講，清產(chǎn)核資的成果——資產(chǎn)負債表也就出來了。

財產(chǎn)清查期初集中完成，根據(jù)清查結(jié)果進行期初建賬

亂賬梳理后續(xù)工作

1、后續(xù)調(diào)整

就像雕刻一樣，以上兩步只是雕像的初步模型，要想賬表大致符合公司的經(jīng)營狀況，我們還要加以打磨。以上兩步雖然可以做出資產(chǎn)負債表，但數(shù)據(jù)很可能還有問題，比如，如果實收資本當初是虛的，這就可能導(dǎo)致巨額虧損，報表極不正常。利用新建賬的機會，可以進行調(diào)整。調(diào)整時，重點考慮利潤或虧損的金額和資產(chǎn)負債率，結(jié)合公司情況，應(yīng)該可以大致判斷是否正常。如果不正常，盡可能找到原因。一旦公司領(lǐng)導(dǎo)批準了新資產(chǎn)負債表，則相當于形成了全新的賬務(wù)資料。

2、期初余額

上面形成的各項表格，就可以作為建賬的基礎(chǔ)。新設(shè)賬套，選擇適合自己公司的會計準則，繼而按照需要下設(shè)二級科目和輔助核算，將各項數(shù)據(jù)登記入相關(guān)的科目期初余額，這樣建賬就完成了。

有些公司之前并非沒有賬，而是有賬但非?；靵y，并不愿意直接重新登記期初余額，此時，應(yīng)該按新賬與老賬的各科目金額差異，計算出差額，然后統(tǒng)一做一筆多借多貸的調(diào)整分錄，就完成了老、新賬的過渡。

首先，把這些資產(chǎn)負債的情況整理成表格，交給領(lǐng)導(dǎo)簽字,同時應(yīng)把相關(guān)權(quán)屬資料整理歸檔備查。然后，重新制作新的試算平衡表，相當于把前面的工作用新數(shù)據(jù)重做一遍，形成新的平衡表。對于新表所導(dǎo)致的各科目的差額，做一筆分錄結(jié)平即可。

3、建立會計核算制度

所謂法不溯及既往，凡事都有先后因果，既然以前沒有解決，形成了歷史遺留問題，那么延續(xù)到現(xiàn)在了就按現(xiàn)在的規(guī)矩來辦事吧。規(guī)章制度包括但不限于下列幾條：現(xiàn)金管理制度、發(fā)票管理制度、合同管理制度、財務(wù)報銷制度、采購制度和成本核算制度。

看完用友好會計怎么理清亂賬的文章后，是不是發(fā)現(xiàn)用友好會計軟件功能很多，還能核對賬單收據(jù)之類的，導(dǎo)入憑證的時候也很方便，還可以查驗真?zhèn)?，自動出具現(xiàn)金流量表，現(xiàn)在可以聯(lián)系我們會計教練的客服老師，就可以免費領(lǐng)取用友好會計軟件1個月的使用權(quán)限哦!當然在使用的過程中有什么問題也可以咨詢我們的老師。

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