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我們知道出納的一般工作就是記日記賬，制作報(bào)表是會(huì)計(jì)的工作，那么如果會(huì)計(jì)人員忙不過來的時(shí)候，對(duì)于出納人員來說，出納需要進(jìn)行編制報(bào)表嘛，下面會(huì)計(jì)教練小編就針對(duì)這個(gè)問題來給大家講解一下，不太明白的小伙伴接下來就一起往下看看吧。

我們知道出納的一般工作就是記日記賬，制作報(bào)表是會(huì)計(jì)的工作，那么如果會(huì)計(jì)人員忙不過來的時(shí)候，對(duì)于出納人員來說，出納需要進(jìn)行編制報(bào)表嘛，下面會(huì)計(jì)教練小編就針對(duì)這個(gè)問題來給大家講解一下，不太明白的小伙伴接下來就一起往下看看吧。

出納需要編制報(bào)表嘛

出納的工作 是貨幣資金的收付，一般意義的財(cái)務(wù)報(bào)表不需要做。

出納要做好現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，根據(jù)管理需要出具現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表，在會(huì)計(jì)指導(dǎo)下根據(jù)現(xiàn)金、銀存日記賬每月做現(xiàn)金流量報(bào)表(實(shí)質(zhì)上是將現(xiàn)金、銀存流水做分類匯總)。

現(xiàn)金盤點(diǎn)表

出納工作主要就是管理資金，而現(xiàn)金就是企業(yè)資金的一部分，所以現(xiàn)金盤點(diǎn)表是所有出納都接觸過的。一張完整的現(xiàn)金盤點(diǎn)表，可以精確地反映出盤點(diǎn)的時(shí)間、金額以及其他細(xì)節(jié)問題。出納在盤點(diǎn)現(xiàn)金后，還需要和賬面相核對(duì)，一般會(huì)有兩種情況發(fā)生：

未入賬收入：收入的現(xiàn)金未入賬時(shí)，會(huì)出現(xiàn)盤盈的情況;

未入賬支出：與未入賬收入正好相反，支出現(xiàn)金未入賬時(shí)，會(huì)出現(xiàn)盤虧的情況。

通過以上項(xiàng)目，最后可以得出一個(gè)公式：

賬面現(xiàn)金=實(shí)際現(xiàn)金+未入賬支出-未入賬收入

現(xiàn)金數(shù)量滿足這個(gè)公式，說明現(xiàn)金盤點(diǎn)表準(zhǔn)確無誤。

資金日?qǐng)?bào)表

資金日?qǐng)?bào)表是出納每天必須向領(lǐng)導(dǎo)提交的，以便于領(lǐng)導(dǎo)了解資金的往來和余額。領(lǐng)導(dǎo)通過查看這些資金信息，會(huì)相應(yīng)的確定下一步計(jì)劃。資金日?qǐng)?bào)表縱向分為三大部分：本日收入，本日支出和本日余額。最后填上的金額一定要滿足以下關(guān)系：

上日余額+本日收入總計(jì)-本日支出總計(jì)=本日余額

值得提到的是，如果有其他票據(jù)的往來，還需要單獨(dú)列示。

銀行余額調(diào)節(jié)表

原則上銀行余額調(diào)節(jié)表應(yīng)該由會(huì)計(jì)填制，但是接觸銀行業(yè)務(wù)最多的確實(shí)出納人員，所以大部分企業(yè)的銀行余額調(diào)節(jié)表都是由出納填制。

因?yàn)槠髽I(yè)業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)間與結(jié)賬日期并不統(tǒng)一，提前或者延后都是常有的事，所以正常情況下，銀行余額調(diào)節(jié)表中一共有四類賬項(xiàng)需要填寫：銀行已付而企業(yè)未付賬項(xiàng)，銀行已收而企業(yè)未收賬項(xiàng)，銀行未付而企業(yè)已付賬項(xiàng)，銀行未收而企業(yè)已收賬項(xiàng)。由此可以導(dǎo)出一個(gè)公式：

銀行對(duì)賬單存款余額+企業(yè)已收而銀行未收賬項(xiàng)-企業(yè)已付而銀行未付賬項(xiàng)=企業(yè)賬面銀行存款余額+銀行已收而企業(yè)未收賬項(xiàng)-銀行已付而企業(yè)未付賬項(xiàng)賬。

看完以上講述，大家應(yīng)該都知道出納需要進(jìn)行編制報(bào)表嘛了吧，還有什么不理解的地方可以咨詢?cè)诰€客服進(jìn)行免費(fèi)答疑，試聽出納有關(guān)的實(shí)操課程。