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在期末或者年末的時候，會計要制作現(xiàn)金流量表和資產(chǎn)負(fù)債表，這兩個報表對企業(yè)都是非常重要的，其中資產(chǎn)負(fù)債表尤為重要，那么大家知道出納需要進(jìn)行編制現(xiàn)金流量表嗎，下面會計教練小編就針對這個問題來給大家講解一下，相信大家看完就會有答案了。

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出納需要編制現(xiàn)金流量表嗎

這個通常是會計負(fù)責(zé)的.

出納只是負(fù)責(zé)現(xiàn)金日記賬,銀行存款日記賬的登記,不負(fù)責(zé)現(xiàn)金流量表的編制的.

出納的工作內(nèi)容是什么

一、工資報銷

除了經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)上的款項支出,員工的報銷款和工資的發(fā)放同樣也必須由出納操作.一般情況下,需要報銷的員工會填寫費(fèi)用報銷單,交給出納進(jìn)行審核.出納審核無誤后會計進(jìn)行復(fù)核,經(jīng)過批準(zhǔn)方可對費(fèi)用進(jìn)行報銷.而發(fā)放工資時,人事部門會將工資發(fā)放的金額列表交給出納人員,同樣經(jīng)過出納和會計的審核后,才可以對工資進(jìn)行發(fā)放.

二、管理資金

其實所謂的出納,從字面可以看出其大意:出即支出,納即收入.所以對資金的收付管理,是出納最基本的工作內(nèi)容.但是隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,出納的工作已經(jīng)不單純是現(xiàn)金的收付了,額外還有承兌匯票的背書,支票的簽付等.所以經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)上的款項往來,是出納每日必須要完成的工作.

三、保管物品

正常來說,一家企業(yè)的重要資料和物品都會交由出納來管理,例如印章的存放,合同的整理等.而且這些東西都會鎖在保險柜中,方便隨時取用.所以保險柜鑰匙出納千萬要妥善保管,萬不可丟失.

四、入賬處理

每個月月末,不單單是會計人最忙碌的時候,同樣也是出納人員最忙的時候.出納人員到月末,需要把自己經(jīng)手的每筆業(yè)務(wù),錄入系統(tǒng)中,其中包括:收款結(jié)算單,付款結(jié)算單和轉(zhuǎn)賬結(jié)算單.根據(jù)業(yè)務(wù)的實際情況,選擇相應(yīng)的現(xiàn)金業(yè)務(wù)和票據(jù)業(yè)務(wù).全部處理完畢后,需要對余額表和銀行流水進(jìn)行核對,找出差異后,制成余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行處理.

看完這些，大家知道出納需要進(jìn)行編制現(xiàn)金流量表嗎了吧，要是還有不明白的，可以點(diǎn)擊在線客服，進(jìn)行免費(fèi)咨詢，本文的分析結(jié)束了，最后會計教練小編還給大家申請了一份出納基礎(chǔ)手冊，就放在文末，大家自行點(diǎn)擊領(lǐng)取哦。

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