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報表在企業(yè)里很常見也很重要，企業(yè)需要按時申報，申報那你就要知道如何填，下面就說說如何填寫一般納稅人企業(yè)所得稅季度報表，不知道的就讓小編來告訴你吧，希望寫的這些內(nèi)容可以幫助到你，看完文章后覺得有不足的可以給小編提出意見，喜歡的可收藏起來哦。

報表在企業(yè)里很常見也很重要，企業(yè)需要按時申報，申報那你就要知道如何填，下面就說說如何填寫一般納稅人企業(yè)所得稅季度報表，不知道的就讓小編來告訴你吧，希望寫的這些內(nèi)容可以幫助到你，看完文章后覺得有不足的可以給小編提出意見，喜歡的可收藏起來哦。

一般納稅人企業(yè)所得稅季度報表怎么填

填報說明

一、本表適用于 實行查賬征收方式申報企業(yè)所得稅的居民納稅人及在中國境內(nèi)設立機構(gòu)的非居民納稅人在月(季)度預繳企所得稅時使用。

二、本表表頭項目:

1、“稅款所壓期問” : 納稅人填寫的“稅款所壓期問”為公歷1月1日至所屬月(季)度最后一日.

企業(yè)年度中間開業(yè)的納稅人填寫的“稅款所屬期間”為當月(朝)開始經(jīng)營之日至所屬季度的最后日， 自次月(季)度起按正常況填報。

2.“納稅人識別號: :填報稅務機關(guān)核發(fā)的稅務登記證號碼(15位)。

“納稅人名稱”:填報稅務登記證中的納院人全稱，

三、各列的填報

、 “據(jù)實預繳”的納稅人第2行第9行垣報本期全額列，數(shù)據(jù)為所屬月(季)良第一 日至最后一日:填報“累計全額列，數(shù)據(jù)為納稅人所展年度1月1日至所屬季度(或月份)最后一日的累計致。納稅人當明應補(迅)所得稅致為“累計全額列第9行“應補(退)所得稅額”的數(shù)據(jù)。

2. “按照上一納稅年度應納稅所得額干均額頂做的納稅人第11行至14行及“按照稅務機關(guān)確定的其他方法預做的納院人第16行:填報表內(nèi)11行至第14行、第16行“本期全額列，數(shù)招為所屬月(季)度第一日至最后一日.

四各行的填報

本表結(jié)構(gòu)分為兩部分:

1.第一部分為第1行至第16萬，的脫人根喝自身的預教中服方式分別填服, 包括非居民企業(yè)設立的分支機構(gòu):實行屬文預做的納說人填報第2至9行;實行按上年度應納稅所得額的月度成季度平均額預做的納稅人填廈第1至14行;實行經(jīng)稅務機關(guān)認可的其他方法預歌的納稅人填報第16行.

2.第二部分為第17行至第22行，由實行匯總納稅的總機構(gòu)在填報第部分的基礎 上填報第18至20行;分支機構(gòu)填報第20至22行。

五.具體項目填報說明:

1.第2行“營業(yè)收入”:填報會計制度核算的營業(yè)收入，事業(yè)單位、社會團體民辦非企業(yè)單位按其會計制度核算的收入填

2.第3行“營業(yè)成本”:填報會計制度核算的營業(yè)成本 ，事業(yè)單位、社會團體、民助非企業(yè)單位按其會計制度核算的成本(費用)填報。

計算出的預計利潤等.事業(yè)單位、社會團體民辦非企業(yè)單位比照填報，

4.第5行“稅率(25%)" :按照(企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定的25%稅率計算應納所得稅額。

5.第6行“應納所得稅額”:填報計算出的當期應納所得稅額。第6行=第4行x第5行，且第6行20.

6、第7行“減免所得稅額”: 填報當期實際享受的減免所得稅額，惠高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠及經(jīng)稅務機關(guān)審批或備案的其他減免稅優(yōu)惠。第7行s第6行。

7、第8行“實際已預繳的所得稅額”: 填報累計已預繳的企業(yè)所得稅稅題，“本期全額” 列不填。

8.第9行“應補(退)所得稅額”: 填報按照院法規(guī)定計算的本次應補(組)預做所得稅額。第9行=第6行-第7行第8行，且第9行<0時，填0，“本期金額” 列不填。

9.第11行“上納稅年度應納稅所得額”填報上-納稅年度申報的應納稅所得額。本行不包括納院人的境外所得，

10. 第12行“本月 (手)應納所得稅所得額”: 填報納稅人依據(jù)上一納稅年度申報的應納稅所得額計算的當期應納院所得

按季預繳企業(yè):第12行第11行x1/4

按月預做企業(yè):第12行-第11行x1/12

11. 第13行“稅率(25%)" :按照《企業(yè)所得稅法》第四條觀定的25%稅率計算應納所得脫額。

12.第14行“本月(手)應納所得稅額”:填報計算的本月(季)應納所得稅額第14行第12行x第13行

13.第16行本月(季)確定預數(shù)的所得說額”:填報依據(jù)稅務機關(guān)認定的應納稅所得額計算出的本月(季)應繳納所得院

14.第18行“總機構(gòu)應分境的所得稅額”:填報匯總納稅總機構(gòu)以本表第部分 (第1.16行)本月或本手預教所得稅額為基數(shù)，按總機構(gòu)應分攤的預繳比例計算出的本期預繳所得稅額。

(1)據(jù)實預繳的匯總納稅企業(yè)總機構(gòu):

第9行x總機構(gòu)應分攤的預繳比例259%

(2)按上納稅年度應納稅所得領(lǐng)的月度或季度平均額預做的匯總納稅企業(yè)總機構(gòu):第14行x總機構(gòu)應分黨的預繳比例25%(3)經(jīng)稅務機關(guān)認可的其他方法預繳的匯總納稅企業(yè)總機構(gòu):

第16行x總機構(gòu)應分攤的預繳比例25%

15.第19行“中央財政集中分配稅款的所得稅額”: 填報匯總納稅總機構(gòu)以本表第一部分(第1.16行)本月或本季預繳所得稅額為基數(shù),按中央財政集中分配稅款的預繳比例計算出的本期預繳所得稅額。

(1)據(jù)實預繳的匯總納稅企業(yè)總機構(gòu):

第9行x中央財政集中分配稅款的預繳比例25%

(2)按上一納稅年度應納稅所得額的月度或季度平均額預繳的匯總納稅企業(yè)總機構(gòu):第14行x中央財政集中分配稅款的預繳比例25%

(3)經(jīng)稅務機關(guān)認可的其他方法預教的匯總納稅企業(yè)總機構(gòu):

第16行x中央財政集中分配稅款的預繳比例25%

16第20行“分支機構(gòu)分攤的所得稅額”:填報匯總納稅總機構(gòu)以本表第一部分(第1- 16行)本月或本學預微所得說額為

......

篇幅有限，不能給大家一一講解完如何填寫一般納稅人企業(yè)所得稅季度報表的內(nèi)容，想了解全面的可以咨詢在線客服領(lǐng)取相關(guān)填寫一般納稅人季報的資料，也可以點擊下方鏈接領(lǐng)取!方法多多，需要的就行動起來吧!

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