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出納工作的具體流程是什么：很多人都說(shuō)出納的工作很簡(jiǎn)單，完全不用擔(dān)心，確實(shí)，平時(shí)的工作都不是特別難，最需要注意的就是報(bào)銷審核以及銀行賬處理，雖然工作不是很難，但是一定要認(rèn)真仔細(xì)，在這里出差錯(cuò)的人最多，今天給大家?guī)?lái)的是出納工作的具體流程，一起來(lái)了解一下吧。

出納工作的具體流程是什么：很多人都說(shuō)出納的工作很簡(jiǎn)單，完全不用擔(dān)心，確實(shí)，平時(shí)的工作都不是特別難，最需要注意的就是報(bào)銷審核以及銀行賬處理，雖然工作不是很難，但是一定要認(rèn)真仔細(xì)，在這里出差錯(cuò)的人最多，今天給大家?guī)?lái)的是出納工作的具體流程，一起來(lái)了解一下吧。

一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取.

二、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理.

三、做銀行賬和現(xiàn)金賬,并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章.

四、負(fù)責(zé)報(bào)銷差旅費(fèi)的工作.

1.員工出差分借支和不可借支,若需要借支就必須填寫借支單,然后交總經(jīng)理審批簽名,交由財(cái)務(wù)審核,確認(rèn)無(wú)誤后,由出納發(fā)款.

2.員工出差回來(lái)后,據(jù)實(shí)填寫支付證明單,并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票,先交由證明人簽名,然后給總經(jīng)理簽名,進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷,再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后,由出納給予報(bào)銷.

五、員工工資的發(fā)放.

A、現(xiàn)金收付

1.現(xiàn)金收付的,要當(dāng)面點(diǎn)清金額,并注意票面的真?zhèn)?若收到假幣予以沒收,由責(zé)任人負(fù)責(zé).

2.現(xiàn)金一經(jīng)付清,應(yīng)在原單據(jù)上加蓋"現(xiàn)金付訖章".多付或少付金額,由責(zé)任人負(fù)責(zé).

3.把每日收到的現(xiàn)金送到銀行,不得"坐支".

4.每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作,做到賬實(shí)相符.做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單,防止現(xiàn)金盈虧.下班后現(xiàn)金與等價(jià)物交還總經(jīng)理處.

5.一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù),支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù).特殊情況需審批.

6.員工外出借款無(wú)論金額多少,都須總經(jīng)理簽字,批準(zhǔn)并用借支單借款.若無(wú)批準(zhǔn)借款,引起糾紛,由責(zé)任人自負(fù).

B、銀行賬處理

1.登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶,避免張冠李戴.開匯兌手續(xù).

2.每日結(jié)出各賬戶存款余額,以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況,以調(diào)度資金.每日下班之前填制結(jié)報(bào)單.

3.保管好各種空白支票,不得隨意亂放.

4.公司賬務(wù)章平時(shí)由出納保管.

C、報(bào)銷審核

1.在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字,證明人是否簽字.若無(wú),應(yīng)補(bǔ).

2.附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改.若有,問(wèn)明原因或不予報(bào)銷.

3.正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼,若有,應(yīng)分開貼(原則上除印有財(cái)政監(jiān)制章的財(cái)政票據(jù)外,其余收據(jù)不得報(bào)銷,也不得稅前扣除,鐘書補(bǔ)充).

4.支付證明單上填寫的項(xiàng)目是否超過(guò)3項(xiàng).若超過(guò),應(yīng)重填.

5、大、小金額是否相符.若不相符,應(yīng)更正重填.

6.報(bào)銷內(nèi)容是否屬合理的報(bào)銷.若不屬,應(yīng)拒絕報(bào)銷,有特殊原因,應(yīng)經(jīng)審批.

7.支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字.若無(wú),不予報(bào)銷.

以上是小編整理的關(guān)于出納工作的具體流程是什么的全部?jī)?nèi)容，如果你想了解更多會(huì)計(jì)的知識(shí)，獲取更多財(cái)務(wù)知識(shí)，請(qǐng)繼續(xù)關(guān)注會(huì)計(jì)教練的更新，可以咨詢我們的在線客服，免費(fèi)領(lǐng)取實(shí)操做賬學(xué)習(xí)資料包、免費(fèi)試聽課程，找老會(huì)計(jì)答疑，名額有限，快快行動(dòng)吧。