用戶注冊

出納崗位作為近幾年來會計行業(yè)中就業(yè)前景比較廣闊的崗位，現在也有越來越多的內容，而銀行余額調節(jié)表的內容處理也是很多出納人員在工作的過程中需要全面的處理的內容，那么為了大家能夠更加全面的了解處理銀行余額調節(jié)表的相關內容，小編今天就為大家整理了一些關于銀行余額調節(jié)表編制的相關知識內容，如果大家還想了解更多內容可以點擊下方圖片咨詢我們。

出納崗位作為近幾年來會計行業(yè)中就業(yè)前景比較廣闊的崗位，現在也有越來越多的內容，而銀行余額調節(jié)表的內容處理也是很多出納人員在工作的過程中需要全面的處理的內容，那么為了大家能夠更加全面的了解處理銀行余額調節(jié)表的相關內容，小編今天就為大家整理了一些關于銀行余額調節(jié)表編制的相關知識內容。

編制的前提：

在日常工作中我們每完成一筆款項的收付，銀行流水都會有所記錄。相應地入賬后，財務軟件中也會生成相關信息。正常來講，科目余額表和銀行流水應該是同步進行的，這樣財務人員也更加方便核對。但理想是豐滿的，現實卻是骨感的，由于種種主觀或客觀的情況，兩者會產生時間差異，從而不能同時進行。而這個時間差一旦跨越了結賬日期，那么就必須編制銀行余額調節(jié)表來解決此類問題。

編制的原理：

銀行流水和科目余額表并不是同步進行的，所以相應的會產生四類情況：銀行已付而企業(yè)未付賬項，銀行已收而企業(yè)未收賬項，銀行未付而企業(yè)已付賬項，銀行未收而企業(yè)已收賬項。這四類就是銀行余額調節(jié)表編制原理，具體可以生成兩個公式：

企業(yè)賬面存款余額=企業(yè)賬面銀行存款余額-銀行已付而企業(yè)未付賬項+銀行已收而企業(yè)未收賬項

銀行對賬單調節(jié)后的存款余額=銀行對賬單存款余額-企業(yè)已付而銀行未付賬項+企業(yè)已收而銀行未收賬項

編制的流程：

首先我們要按照以上公式原理，繪制成一張表格并調制好公式;然后將銀行流水打印出來，核對財務軟件上的余額表，將有差異的款項標記出來;接著根據有差異賬項的性質，分別填入四種賬項的所屬表格內;最后看左右兩側金額是否相等。當然，如果實在不會編制銀行余額調節(jié)表，也可以在網上進行下載?；蛟S形式有所不同。但原理都是一樣的。

原則上來說，銀行余額調節(jié)表應該由會計進行填制，因為這樣可以防止出納出現失誤或者職務犯罪的情況。但實際上，日常資金的收付都是由出納來進行操作，所以出納編制銀行余額調節(jié)表更為容易。

以上就是關于銀行余額調節(jié)表編制流程和編制原理，希望可以為大家工作中帶來一絲幫助與啟發(fā)。