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出納通俗的來講，就是管錢的，貨幣資金的業(yè)務處理都是出納負責的。那么出納工作內容及具體流程是什么，這個問題困擾了很多會計小伙伴，為此會計教練小編徹夜未眠幫大家把，相關問題的詳解答案都整理在了下文中，想要學習和了解相關知識的會計小伙伴，快去看看吧。

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出納工作內容及具體流程

出納工作內容及具體流程簡單地說，出納員工作的具體對象就是貨幣資金。所以，處理貨幣資金的收付業(yè)務就是出納員最主要、最核心的工作。了解具體的工作流程，是提高工作效率，保證工作質量的必要前提。

(一)出納收付程序與規(guī)范?1.資金收入的一般程序

(1)清楚收入的來源和金額。出納員在收到一筆資金之前，應當清楚地知道具體要收的金額是多少，向誰收錢，收什么性質的錢，再按不同的情況進行分析處理。

其基本業(yè)務如下：

①確定收款金額。如為現金收入，應考慮庫存限額的要求及有關現金使用范圍的規(guī)定。

②明確付款人。出納員應當明確付款人的全稱和有關情況，對于收到背書支票或其他代為付款的情況，應由經辦人加以注明。

③收到是銷售或勞務性質的收入，出納員應當根據有關的銷售(或勞務)合同確定收款額是否按協議執(zhí)行，并對預收賬款、當期實現的收入和收回以前欠款分別進行處理，保證賬實一致。

④收回代墊、代付及其他應收、其他應付款。出納員應當根據賬務記錄確定其收款額是否相符，具體包括單位為職工代付的水電費、房租、保險金、個人所得稅，職工的個人借款和差旅費借款，單位交納的押金等。

(2)清點收入。出納員在清楚收入的金額和來源后，進行清點核對。清點時，應沉著冷靜，不能只求“快”不求“準”。

①現金清點?，F金收入應與經辦人當面清點，如有短缺、假鈔等特殊問題，應由經辦人負責。出納員若未發(fā)現問題，損失由出納員負責。

②銀行核實。銀行結算收入應由出納員與銀行核對，如為電話詢問或電話銀行查詢，只能作為參考。在取得銀行有關的收款憑證后，方可正式確認收入，進行賬務處理。

③清點核對無誤后，按規(guī)定開具發(fā)票或內部使用的收據。如收入金額較大的，應及時上報有關領導，便于資金的安排調度，手續(xù)完畢后，在有關收款依據上加蓋“收訖”或“現金收訖”或“銀行收訖”章。

④如果清點核對并開出單據后，才發(fā)現現金短缺或假鈔，應由出納員負責。

(3)收入退回。如因特殊原因導致收入退回的，如支票印鑒不清或收款單位賬號錯誤等，應由出納員及時聯系有關經辦人或對方單位，重新辦理收款。

(4)把每日收到的現金送存銀行，不得坐支現金。

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