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出納單據(jù)交接表填寫的時候是必須簽字確認的，那么出納單據(jù)交接表填寫的方法是什么。會計教練小編徹夜未眠把相關(guān)交接表的填寫的方法，給詳細的整理在了下文中，想要詳細了解相關(guān)內(nèi)容的會計小伙伴，快來和大家一起去下文看看吧。

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出納單據(jù)交接表填寫的方法

一、會計與出納之間的日常單據(jù)交接必須簽字確認

為此，我為出納設(shè)計一份表格，出納人員必須在當日下班前做好連表格及原始單據(jù)交會計審核，會計審核無誤后簽字返回一份給出納。

本表有出納制作，會計復核簽字;本表至少一式兩份，也可以根據(jù)需要確定制作份數(shù)，分送需要掌握公司資金變化的財務(wù)負責人或總經(jīng)理等。銀行收付款單據(jù)移交也可以按該表格式制作，只是需要把表頭改一改即可。

該表的好處：

1、該表類似于現(xiàn)金日記賬或銀行存款日記賬，出納在做表的過程就可以核對現(xiàn)金和銀行存款日記賬是否正確，會計人員也可以在第一時間為出納發(fā)現(xiàn)錯誤;

2、企業(yè)資金管理人員也可以從該表了解企業(yè)每天的資金流量;

3、分清楚了會計與出納人員之間的責任，避免因責任不清而發(fā)生單據(jù)遺失后相互扯皮。

二、出納付款依據(jù)的移交

實務(wù)中，有些企業(yè)尤其是民營企業(yè)和無資金預算的單位，報賬人員喜歡直接找出納付款，而出納由于本身遺失最后賠錢的事情也是時有發(fā)生等。因此，對于管理規(guī)范的企業(yè)應(yīng)由資金管理崗向出納傳遞付款依據(jù)而不是報賬人員直接找出納。為此，我也是設(shè)計了兩份表格：

以上表格由資金管理崗會計制作，由財務(wù)經(jīng)理或財務(wù)總監(jiān)審核后簽字交出納執(zhí)行。資金管理崗會計要檢查報賬審批手續(xù)是否完善、是否屬于企業(yè)現(xiàn)金支付范圍等，而資金負責人則通過簽字控制資金支付的進度與節(jié)奏等。當然，所有報賬人員的原始單據(jù)首先只能交到資金管理崗會計而不是出納。

同樣道理，對于通過銀行存款(所謂公賬)支付也應(yīng)按類似程序，我設(shè)計的表格如下：

會計和出納在日常工作中該如何做好原始單據(jù)的傳遞

通過這樣控制后，出納只能按照已經(jīng)收到的單據(jù)和規(guī)定的時間支付款項。對于資金比較緊張的企業(yè)，這樣的控制是非常有用的，管理人員可以根據(jù)輕重緩急來調(diào)配資金支付的先后順序;對于有多個開戶銀行的企業(yè)，通過控制支付銀行等為一些銀行賬戶保留必要的賬戶余額。

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